五）会计核算岗位，主要负责对各类财政资金收支、债权债务、往来款项和上下级财政间结算等事项进行核算，并负责组织日常对账、编报会计报告；（六）监督管理岗位， 及时办理撤销手续并进行备案。第十八条各级财政部门应当按照有关规定规范零余额账户管理。零余额账户的开立、变更与撤销须经同级财政部门批准，并按照财政国库 ...
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预算单位零余额账户)；财政部门开设的预算外资金财政专户(简称预算外资金专户)；经有关部门授权财政部门批准预算单位开设的特殊专户。第五条财政部门是持有和管理 支付业务，下达授权支付额度；(四)对预算执行、资金支付、财政决算中的重大事项组织调查；(五)选择代理银行，会同中国人民银行协调预算单位、代理银行和 ...
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，或结存于同一预算单位零余额账户且在同一功能科目下的不同项目之间调整使用的，采取直接调整账务的方式处理。二、有关会计科目的设置在行政、事业单位 存款”、“零余额账户用款额度”或“财政应返还额度”等会计科目，贷记“财政调剂收入”。进行该项账务处理的具体时点，按照行政、事业单位会计制度及财政国库管理制度 ...
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个的全部选取为问卷调查对象。第十二条市财政国库管理部门于每年11月25日前将问卷调查的有关事项函告一级预算单位，并发放问卷调查表。第十三条预算单位应本着 支行国库部门依据代理协议有关内容，对代理银行履行协议情况进行的考评。第十六条代理银行履行协议情况考评包括资金支付、信息反馈、零余额账户管理和组织管理 ...
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，或结存于同一预算单位零余额账户且在同一功能科目下的不同项目之间调整使用的，采取直接调整账务的方式处理。二、有关会计科目的设置在行政、事业单位 存款”、“零余额账户用款额度”或“财政应返还额度”等会计科目，贷记“财政调剂收入”。进行该项账务处理的具体时点，按照行政、事业单位会计制度及财政国库管理制度 ...
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财政国库支付执行机构。国库支付执行机构作为财政国库工作业务的延伸，主要负责管理国库单一账户体系中的财政零余额账户（包括工资专户、政府采购专户、会议和外事接待专户 国库支付执行机构按预算、按进度将资金从财政零余额账户直接拨付到预算单位银行账户。（四）明确有关部门的职责。省财政厅、人行西安分行、预算单位和 ...
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可开立党费、工会经费专用存款账户。第十三条按照国库集中支付有关制度规定，省级预算单位开立的零余额账户性质为基本存款账户或专用存款账户，其中实行会计集中核算 五条省级预算单位按规定不需报经省财政厅审批的变更事项，可直接凭有关证明材料，按照《人民币银行结算账户管理办法》等人民银行相关规定办理变更手续。省级 ...
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时，持卡人可提前向发卡行申请临时增加信用额度。增加的额度和使用期限等具体事项，按照发卡行有关规定执行。第二十条 持卡人在执行公务中，不允许通过公务 款项退回所在单位财务部门，并由单位财务部门及时退回零余额账户。持卡人退款的财务审批手续按所在单位内部财务管理制度执行。第二十七条 预算单位办理公务卡报销 ...
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应当依托公务卡支持系统，认真审核公务卡报销事项。对于批准报销的公务卡消费支出，应当按规定时间，通过零余额账户向公务卡账户还款，完成财务报销及还款程序。 第二 有序运作，在试点期间，预算单位必须选择本单位零余额账户开户行作为公务卡发卡行。 第三章公务卡的开立与管理 第十三条个人公务卡（以下简称公务卡）的 ...
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系统，认真审核公务卡报销事项。对于批准报销的公务卡消费支出，应当按规定时间，通过零余额账户办理向公务卡的资金还款手续。第二章公务卡日常管理第八条公务卡由 应按单位要求清理公务卡项下债权债务，停止公务卡的使用。（四）遵守国家关于银行卡使用管理的法律法规和本办法有关规定，规范使用公务卡。第四十一条严禁预算 ...
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