的股指期货合约公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。 6111 投资收益 按照股指期货、交易目的等进行明细核算。 核算基金持有的股指期货合约平 －××卖出股指期货（金额④）3、确认平仓损益/到期交割损益借：结算备付金（金额⑥[17]）贷：投资收益-股指期货-××股指期货（金额⑥）4、当日无负债 ...
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企业提交的票据，按一定的贴现率予以贴现时，按票据的面值记录的金额在期末尚未到期的余额。应根据“贴现”科目的期末余额填列。１３．“有价证券”项目，反映企业购入的各种 贷款”科目的期末余额分析填列。企业自编表日起如有一年内到期的中长期贷款、抵押贷款、长期投资等，应从这些项目中扣除，另在本表流动资产类下的“ ...
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应根据“长期投资”科目的期末余额分析填列。企业自编表日起如有一年内到期的长期投资，应从本项目中扣除，另在本表流动资产类下的“一年内到期的长期 时的汇率或按合同约定的汇率折合成一种非人民币货币金额填列。４２．“已归还投资”项目，反映中外合作经营交通企业按合同规定已归还的投资额，应根据“已归还投资”科目的 ...
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物资，应在本表下端附注中以“代管商品物资”项目予以反映，不包括在企业存货之内。１０．“一年内到期的长期投资”项目，反映企业自编表日起一年内到期的长期 分析填列。４４．“其他递延贷项”项目，反映企业除“筹建期间汇兑收益”、“递延投资收益”、“递延税款贷项”和“待转销汇兑收益”项目以外的递延项目贷方余额， ...
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根据“长期投资”科目的期末余额分析填列。企业自编表日起如有一年内到期的长期投资，应从本项目中扣除，另在本表流动资产类下的“一年内到期的长期 的汇率或按合同约定的汇率折合成一种非人民币货币金额填列。４３．“已归还投资”项目，反映中外合作经营商品流通企业按合同规定已归还的投资额，应根据“已归还投资”科目的 ...
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租赁款等，应从这些项目中扣除，另在本表流动资产类下的“一年内到期的长期投资及长期应收款”项目中予以反映。１１．“应收租赁款”项目，反映企业以融资 的汇率或按合同约定的汇率折合成一种非人民币货币金额填列。４６．“已归还投资”项目，反映中外合作经营租赁企业按合同规定已归还的投资额，应根据“已归还投资”科目 ...
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到期的长期投资，应从本项目中扣除，另在本表流动资产类下“一年内到期的长期投资”项目予以反映。１４．“一年以上的应收款项”项目，反映企业自编表日起一 分析填列。４１．“其他递延贷项”项目，反映企业除“筹建期间汇兑收益”、“递延投资收益”、“递延税款贷项”和“待转销汇兑收益”项目以外的递延项目贷方余额，应 ...
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的管理，建立正常科学的内部工作秩序，提高经营水平和贷款效益，按现行固定资产投资计划管理体制，根据《中华人民共和国银行管理暂行条例》及其他有关规定，特制定本 数）不能超过当年贷款计划。到期贷款收回后，指标不得重复使用。年度贷款指标结余可结转到下年使用，但必须纳入下年贷款项目投资计划。贷款项目建成后，贷款 ...
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下列开支不得计入当期成本：(一)购置和建造固定资产、无形资产和其他资产；(二)对外投资支出及分配给投资者的利润；(三)被没收的财物，支付的滞纳金、罚款、 的股利、利润和利息以及城市商业银行对外投资到期收回或中途转让取得的款项高于实际投资数额或帐面净值的差额。投资收益按下列原则确认：(一)城市商业银行 ...
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，必须征得独立监督人的书面认可； （八）及时向受益人分配并支付投资计划收益，将到期投资计划财产归还受益人或者委托人； （九）协助受益人办理受益权转让事宜 计划约定或者法律、行政法规、中国保监会以及有关部门的规定，完整保存投资计划相关资料，履行信息披露义务，保证有关当事人可以查阅或者复制。各方当事人应当 ...
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