存款”科目。三、本科目应按开户银行设置“支出户存款日记账”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。“支出户存款 收入”、“医疗保险个人账户基金收入”或“待转保险费收入”科目；按规定经办机构不设收入户的，借记本科目，贷记“基本医疗保险统筹基金收入”、“医疗保险个人账户 ...
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业务支出 ｜ ｜三、所有者权益类｜61｜ 521 ｜管理费用46｜ 301 ｜实收资本 ｜62｜ 522 ｜财务费用47｜ 305 ｜上级拨入资金 ｜63｜ 531 应按开户银行和其他金融机构、存款种类，分别设置“银行存款日记帐”，根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐日逐笔登记，并结出帐面余额。“银行 ...
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凭证，而且应该具备下列要素：一、原始凭证的要素：凭证的名称、填制日期、收付款单位名称、帐号、开户银行名称、经济内容、人民币符号、数量、单价、金额、 会计分录：借：存放中央银行款项存款户贷：金融企业往来收入存中央银行款项利息收入户②存放建行款项利息收入，核算存放建设银行的各种存款收取的利息。收到利息时， ...
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１％的手续费，１０００元（含）以上的收取手续费１０元。持卡人购物、消费及存取现金的一切收付款项均在其帐户内办理结算。发卡机构每月定期向发生收付款 网点的有关业务处理如下：（１）指定营业机构向持卡人收取的该项费用须通过“暂收款项”过渡，每日随“挂失申请书”、“存款单”或“取现单”一并划往发卡机构。（２） ...
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字迹端正，易于识别。要准确、清晰地填写报单日期、发（收）报行行名、行号、金额以及收付款人账号或名称、事由。２．报单各栏内容均不得更改 “银行挂号信”与一般挂号信处理手续相同，按邮政快件交寄的与邮政快件手续相同。邮局收寄“银行挂号信”应认真验视信封，书写是否符合要求，在封面右上角粘贴“挂号标签”或“邮政 ...
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记入“个人缴纳养老金收入”和“单位缴纳养老金收入”明细科目，借记“现金”、“银行存款——收入户”科目，贷记本科目；期末，将基本养老金收入结转基本养老保险基金帐 。３．失业保险基金应按开户银行设置“财政专户存款日记帐”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。“财政专户 ...
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号)上海市财政局二OO三年一月二十日附件：财政部关于印发《内部会计控制规范至采购与付款(试行)》和《内部会计控制规范至销售与收款(试行)》的通知财会(2002)21号各省 的主管人员的书面批准。单位应当有专人保管应收票据，对于即将到期的应收票据，应及时向付款人提示付款；已贴现票据应在备查簿中登记，以便 ...
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开户银行和其他金融机构的名称以及存款种类，分别设置“银行存款日记账”，出纳人员根据收付款凭证，按顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期 结余、勤工俭学结余及结余分配）１．年末通过事业结余和勤工俭学结余科目结转本期收入时借：教育经费拨款教育附加拨款上级补助收入事业收入附属单位缴款捐赠收入 ...
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、明细帐的依据，反映现金、银行存款科目减少及其对应科目的增加或减少。办理付款业务必须严格执行运输收入动支范围和银行有关规定。发生“现金”科目转存“银行存款 应编制“银行存款余额调节表”，调整后余额应互相一致。“银行存款余额调节表”与收付款凭证装订在一起保管。１．站段银行存款日记帐的记帐①凭每日银行盖章 ...
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新旧科目余额。 第十一条会计凭证会计凭证是储蓄业务活动的原始记录，是办理收付款项和记帐计息的依据，是明确经济责任的书面证明。一、储蓄会计凭证的 录：借：现金至储蓄所现金户或：××储蓄存款至××储蓄存款××户贷：手续费收入至手续费收入户二、管辖行（处）会计部门的处理手续管辖行（处）会计部门收到所属储蓄所 ...
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