《中共中央关于进一步加强和改进国有企业党的建设工作的通知》，以及《农业系统内部审计工作规定》，结合农业部直属企业实际情况，制定本规定。关联法规：全国 总局、广东省农垦总局可以参照本规定，自行制定本垦区的企业经理(场长、厂长)离任审计实施办法，报农业部备案。第二十九条本规定由审计署驻农业部审计局负责解释 ...
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内容的规定：一是除涉及国家安全或难以实施外部审计的特殊子企业，经国资委核准可由企业内部审计机构审计外，企业年度财务决算必须由符合资质条件的 。具体应符合以下要求：(一)会计师事务所注册会计师人数要求。承担中央企业财务决算审计业务的会计师事务所注册会计师人数最低不得少于40名，其中：企业资产总额在50- ...
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风险使用的衍生金融工具被即时识别、评估和管理。 第三十八条当拟利用内部审计的特定工作时，注册会计师应当评价和测试其适当性，以确定能否满足审计 下列因素：(一)会计处理的适当性；(二)服务机构的参与程度；(三)期中实施的审计程序；(四)衍生交易是常规还是非常规交易；(五)在财务报表其他领域实施的程序。 ...
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八条在评价自身专业胜任能力时，注册会计师应当考虑：(一)是否具备商业银行审计所需要的专门知识和技能；(二)是否熟悉商业银行计算机信息系统及电子资金转账 )信贷、投资等经营政策；(十)银行监管机构的检查报告和有关文件；(十一)内部审计报告；(十二)经营计划、资本补足计划；(十三)重大诉讼法律文书；(十四 ...
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同意。第二十九条商业银行应当配备充足的、业务素质高、工作能力强的内部审计人员，并建立专业培训制度，每人每年确保一定的离岗或脱产培训时间。内部 城票据交换、出纳等重要会计岗位人员和会计主管还应当定期轮换，逐步推行离岗(任)审计制度。第一百一十三条商业银行应当实行会计差错责任人追究制度，发生重大会计差错、 ...
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审计工作人员。关联法规：地方政府规章（1）条第二十八条 内部审计机构或者审计工作人员在本单位负责人领导下，依照国家法律、法规和政策的规定，对本 (一)利用职权，谋取私利的；(二)弄虚作假，徇私舞弊的；(三)玩忽职守，给国家或者被审计单位造成较大损失的；(四)泄露国家秘密的。关联法规：国务院部委规章（2 ...
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项目预算管理，进一步提高财政资金的使用效益。(三)关于国土资源调查经费问题《审计意见》指出的我部所属中国地质调查局挤占国土资源调查专项经费212.69万元用于 和增长方式、盈利模式的转变。二是健全内部控制机制和风险管理体系。完善内审垂直管理体制，强化内部审计的独立性、权威性和有效性。按照巴塞尔新资本 ...
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，帐表是否相符，报表间、报表内具有勾稽关系的数字是否相符；煤炭内部审计机构应当注意分析报表中的异常项目，查明截止日后发生的对本年度会计报表产生 ；(四)长期投资在会计报表上反映是否恰当。第十二条 对企业固定资产及其累计折旧审计监督的主要内容包括：(一)固定资产是否真实存在并为企业所实际拥有；(二)核算 ...
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中华人民共和国经济合同法》、《中华人民共和国涉外经济合同法》和煤炭工业部《煤炭行业内部审计工作暂行规定》第十八条，制定本办法。关联法规：全国人大法律（ 是否注明。第八条 对建设工程承包合同(包括勘察、设计、建筑、安装合同)进行审计监督的内容包括：(一)国家的重大建设工程项目承包合同，是否根据国家规定的 ...
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准备工作开始至项目竣工验收全过程有关财务收支真实性、合理性、合法性和效益性进行的内部审计监督。其目的是促进煤炭企事业单位加强管理，保障购建固定资产资金的合理 的真实与准确情况。第十九条 对固定资产投资项目投资及概算执行情况进行审计监督的内容包括：(一)概算调整原则、调整系数是否符合规定，设计变更、估算 ...
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