这些事项不适合与管理层讨论。不适合与管理层讨论的事项包括管理层的胜任能力和诚信问题等。如果被审计单位设有内部审计职能，注册会计师可以在与治理层沟通特定事项 会计准则和相关会计制度，以及与财务报表相关的法律法规和其他事项等方面的变化作出的反应；(五)治理层对以前的沟通如何作出反应。 第二十六条注册会计师 ...
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内部控制，防范工程项目管理中的差错与舞弊，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范至基本规范(试行)》等法律法规，制定本规范。 。重点检查是否按规定办理竣工决算、实施决算审计。第三十条 对监督检查过程中发现的工程项目内部控制中的问题和薄弱环节，单位应当采取措施，及时加以纠正和 ...
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(二)捐赠款物收入、拨付使用和费用开支的审批手续，以及资金的管理办法等财务管理制度和内部审计制度是否健全、有效；(三)财产、物资的验收、领用、保管、调拨、 进行审计监督。对查出的违反国家法律、法规的财政、财务收支行为，应当依照有关法律、法规和规章的规定进行处理。对审计查出的重大问题，应当向政府报告或向 ...
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决定，对组委会各部室、各竞委会及其他有关单位独立行使内部审计监督权，对组委会负责并报告工作。(二)组委会审计机构由驻国家体委审计局(以下简称委审计局)、举办地的 的行为，经组委会批准，在法定职权范围内，依照法律、行政法规的规定作出处理。(八)审计中的重大事宜，可直接向组委会及时请示、报告。 第六条审计 ...
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进行，根据审计署《关于开展厂长离任经济责任审计工作几个问题的通知》和《关于内部审计工作的若干规定》，结合商业部门的实际情况，制定本办法。关联法规：国务院 有关政策界限，按照国家法律、法规和企业实际情况，客观公正地作出审计结论。审查问题时，要注意掌握以下几个方面：(一)严格区分改革中的失误和钻改革空子两 ...
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双备份，专人保管，并存放在安全可靠的不同地点。第十二章 监督检查第八十条 建立财务会计内部控制监督检查制度。由内部审计机构或者指定专职人员具体负责财务会计内部 及实施进行评价，并对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告。对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善内部控制制度。第八十二条 卫生 ...
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询问、验证、查阅内部审计报告和监事会报告等方法，考察公司内部控制监督和评价制度的有效性。在上述调查基础上，评价公司现有内部控制制度对合理保证遵守现行法律法规、公司 、调查内容、调查程序和方法、发现的问题、评价或判断的依据等。项目小组应在尽职调查报告中说明公司对不规范事项的整改情况。第五十九条项目小组应 ...
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根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，结合中保集团的实际情况，制定本制度。第二条中保集团依法实行内部稽核制度，是为了维护国家财经法纪， 部委规章（1）条第二十一条稽核部门根据国家的法律、法规，金融方针、政策，公司的规章、制度对本系统的下列事项进行稽核监督：（一）国家财经法规和 ...
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损益的基础上，检查企业的有关内部管理制度和经济活动，提出意见，促进改善经营管理，提高经济效益。对审计中发现宏观管理方面存在的问题，向政府和有关部门提出 工作的业务指导，帮助建立健全内部审计制度，完善自我约束机制。企业内部审计应当在厂长（经理）领导下，依照国家法律、法规和企业管理制度，对本单位及下属单位 ...
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条审计机关对审计中发现的下列重大问题，应当提出处理意见和建议，向同级人民政府和上一级审计机关报告。(一)承包经营合同中有严重违反政策、法律、法规、规章 的。第二十条集体所有制企业实行承包经营责任制的，其承包经营责任审计，由企业主管部门内部审计机构或者委托的社会审计组织参照本规定执行。第二十一条本规定由 ...
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