现金计划和信贷现金管理制度的情况，综合分析国民经济情况和金融动态，掌握信贷、货币发展变化趋势，及时向当地党政领导机关、上级行和有关部门反映。(四)专业 专业银行往来存款余额和上级人民银行核定的借款额度以内。为了正确考核投放、回笼数字和避免发行库出入库过于频繁。专业银行要核定合理的最低业务库存限额。 七 ...
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是指财政部门和农业综合开发机构为实施农业综合开发项目而控制或者占用的能以货币计量的经济资源，包括现金、银行存款、应收款项、有偿资金放款、委托放款、借出 开发机构应按上级规定报送月份、季度、年度及项目竣工决算报表，会计报表要做到数字真实、内容完整、报送及时。报表应根据登记完整、核对无误的帐簿记录和其它 ...
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的基础上，直接转至新账或沿用旧账。(一)“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”、“短期投资”、“应收票据”、“应收账款”、“预付账款”、“应收补贴款”和“ ”项目与新制度规定的“利润表”项目如有不同，应将原制度下“利润表”各项目数字按照新制度规定的项目进行调整后填列。执行新制度当年的“利润表”应按照 ...
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”科目时，还应按照交付使用财产明细表中注明的外币金额和折合率，登记外国货币金额和折合率(下同)。2.归还基建借款时，按还款时国家外汇牌价折合的人民币 和借款种类分别原币和折合人民币金额填列。第25行至47行各项目数字和日期，应根据“专用借款”“投资借款”“应付债券”“应付引进设备款”科目及其明细科目的 ...
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条负债是指农业综合开发管理部门和建设单位为实施农业综合开发项目所承担的能以货币计量，需要以资产偿还的债务，包括借入有偿资金、应付工程款、应付质量保证金、其他 应按规定报送月度、季度、半年度、年度及项目竣工决算报表。会计报表要保证数字真实、内容完整、报送及时。报表应根据登记完整、核对无误的账簿记录和其他 ...
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应将本科目的余额转入“其他应收款”科目。 11．“票据存款”科目新制度中设置了“其他货币资金”科目，核算内容也有所增加，调帐时，应将“票据存款”科目的余额 月”栏按照新的会计制度规定的填报口径填列7至12月各月份的有关数字。企业可以继续沿用原制度的“进口主要商品销售利润(亏损)表”和“出口主要商品销售 ...
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货币资金”科目的核算内容基本相同，调帐时，应将“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目的余额直接转帐或沿用旧帐。 2．“应收票据”科目新旧制度 调整过来，直至试算平衡。三、会计报表企业1993年7月份的“资产负债表”的“年初数”栏内的各项目数字，应根据上年末“资金平衡表”、“期末数”栏内所列数字 ...
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会计核算软件具备的初始化功能，主要应当包括以下内容：(一)输入会计核算所必需的期初数字及有关资料，包括：总分类会计科目和明细分类会计科目名称、编号、年初数、 发生期初和业务发生时，输入期初和当时的外汇牌价的功能。记帐凭证中外国货币金额输入后，会计核算软件应当立即自动折合为记帐本位币金额。第三章 会计 ...
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对本年度年终决算的总体说明，其内容应包括：1.办理年终决算中不能以数字说明的情况或问题；2.本年度会计处理方法的变更及其对财务状况和经营 业务状况报告表”按中国银行决算汇率折合成人民币与“人民币业务状况报告表”合并编制“各种货币汇总业务状况报告表”。第二十三条 国家外汇管理局的外汇年终决算一、国家外汇 ...
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回笼项目颠倒、上月和本月项目混淆等情况；在库存券别月报方面也还有报送过迟，数字不全、不准等。这些问题的存在，对及时准确地反映发生业务情况有一定影响。 现就有关报告制度，提出以下几点：一、发行回笼日报发行回笼日报是反映全国各地货币发行回笼的重要报告，也是提供领导考虑决定问题的重要资料之一。应按照下列规定 ...
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