及附加464502营业费用474601资产减值损失会计科目使用说明1002银行存款一、本科目核算信托项目存入商业银行及其他金融机构的款项。二、将款项存入银行时，借记 基金等进行明细核算。六、本科目期末借方余额，反映信托项目持有的各种股票、债券和基金等短期投资的市价或成本。1111应收票据一、本科目核算 ...
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专门从事代理客户买卖股票、债券、基金、可转换企业债券、认股权证等。关联法规：全国人大法律（1）条第十四条信托投资公司应按照《中华人民共和国信托法》 ，主要包括保户储金、长期责任准备金、寿险责任准备金、长期健康险责任准备金、保险保障基金、长期借款、长期应付款。（一）保户储金，是指保险公司以储金利息作为 ...
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不得有下列行为： 一、藉行政院金融监督管理委员会 (以下简称金管会) 对证券投资信托基金募集之核准或生效，作为证实申请 (报) 事项或保证受益凭证价值之宣传。 并说明实际参与率将于何时厘定及以何种方式通知受益人。 5.公开说明书封面之基金名称下，应用括号以不同显着颜色标明保本比率。 二、广告文宣内容 ...
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以下简称本法)第十五条第五项规定订定之。 第2条 证券投资信托事业于国内向特定人私募证券投资信托基金(以下简称基金)，应依本准则规定之内容编制投资说明书； 程序与截止时间、申购价金之计算与给付方式、受益凭证之交付方式与交付日期、基金成立与不成立之条件及不成立时之处理方式。 七、买回受益凭证：至少应包括 ...
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级(含)以上，短期债务信用评等达TW-3级(含)以上。 八、证券投资信托事业运用保本型基金从事以店头市场议价方式进行证券相关商品交易时，其交易对手 交易决定书须载明合理价格、多(空)方向、契约内容与数量等内容，本步骤由基金经理人及总经理负责。 (三)交易执行：交易员依据交易决定书执行交易，作成交易执行 ...
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未冲销避险部位不得大于二倍所持有之相对应结构式利率商品之本金合计数。证券投资信托基金以买进利率上限选择权卖权避险者，每营业日持有未冲销买进利率上限选择权之 之商品类别、执行价格、契约月份、口数或契约面额等内容，本步骤由基金经理人及总经理负责。 (三)交易执行：交易员依据交易决定书执行交易，作成交易执行 ...
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十九条（专业经营原则）除法律另有规定者外，非银行不得经营收受存款、受托经理信托资金、公众财产或办理国内外汇兑业务。违反前项规定者，主管机关应查明取缔，并移送法办 九；（罚则）银行一三ｏ②。第一百十五条（募集信托资金之核准与管理）信托投资公司募集共同信托基金，应先拟具发行计划，报经中央主管机关核准。前项 ...
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受益凭证（ABS）都属于资产证券化产品。（四）信托资产信托资产，指保险公司进行信托投资所产生的资产。信托投资是保险公司基于对受托人的信任，将其财产权 公司持有的被证券交易所实施特别处理的上市股票为非认可资产。6.2 证券投资基金 证券投资基金为认可资产，但违反保监会比例限制持有的部分为非认可资产。按照 ...
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金融企业，下同)，包括银行(含信用社，下同)、保险公司、证券公司、信托投资公司、期货公司、基金管理公司、租赁公司、财务公司等。第三条 金融企业的 以下是非调整事项的例子： (一)股票和债券的发行； (二)对一个企业的巨额投资； (三)自然灾害导致的资产损失； (四)外汇汇率发生较大变动。 非调整事项， ...
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重要原料之供应，经”中央主管机关”核准，得提供业者向国外进行生产重要原料投资所需信用。 第96条 （中小企业银行任务） 供给中小企业信用之专业银行为中小企业 及”中央主管机关”作定期会计报告。 第115条 （募集信托资金之核准与管理） 信托投资公司募集共同信托基金，应先拟具发行计画，报经”中央主管机关 ...
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