内部利润＝部门收入－部门支出（２）部门收入＝人民银行往来利息收入±计划内上存或借款利息收支＋部门往来利息收入＋结余资金利息收入＋投资收益人民银行往来利息收入＝预计一般性 往来利息收支明细帐，分责任部门填制利息清单（或利息收支表），编制记帐凭证（或以表代证、以表代帐）传给相关的责任部门，各责任部门据此 ...
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制度已有规定者外，各级总预算会计可根据需要，自行设置。三、为便于编制会计凭证、登记账簿、查阅账目和实行会计电算化，本制度统一规定了会计科目编码。各级总 会计分录。３．本科目借方余额反映借出周转金尚未收回数。４．本科目应按借款对象设明细账。第１３３号科目待处理财政周转金１．本科目核算经审核已经成为呆账， ...
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及为被投资公司借款保证，所设定担保之资产或信用保证金额。但被投资公司属创业投资公司者，不在此限。 (三)长期投资科目中，持有之债券、受益凭证及存托 依公开发行公司发行股票及公司债券签证规则办理签证。 第52条 发行人申报发行员工认股权凭证，如有下列情形之一者，本会得退回其案件： 一、最近连续二年有亏损 ...
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为壹仟万（＄１０，０００，０００）等值美元的贷款；（Ｃ）只要可行，借款人和协会希望在上述贷款协定所提供资金支付之前，能把本协定提供的信贷资金用以支付本 之前或同时，应按照本附件第４段的规定向协会提供要求补充存款的文件和其他凭证。协会应根据这类申请，代表借款人将借款人申请的、并经上述文件及其他凭证证明 ...
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记账凭单记账。 第二十一条明细分类账簿按照所属会计科目的子目设置，根据原始凭证记账。 第二十二条院校日记账包括银行存款日记账和现金日记账。日记账必须采用订本 ，贷记本科目。余额在借方，反映尚未收回的借出款项。本科目应按借款对象设立专门登记簿进行明细核算。借出款项发生利息收入时，借记“银行存款”或“现金 ...
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凭证”或“信汇凭证”等复印一份寄财政部文教行政司综合处备查。第十条周转金的管理和监督（一）地方财政厅（局）在收到我部的周转金借款后，要及时落实 和用于购买原材料等临时周转所需的流动资金。５．“单位自筹”指除申请财政部周转金借款以外的单位自筹的各项资金。６．“预计年毛收入”、“预计年纯收入”包括单位自筹 ...
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会计报表上披露的恰当性。第十条审计组及其审计人员对被审计企业负债类的短期借款、应付票据、应付帐款、预收帐款、其他应付款、应付工资、应付福利费、 人员对被审计企业内部控制现状进行调查时，应当关注被审计企业的控制环节、控制执行凭证、控制执行记录形式和控制程序运用的连续性。第三十二条审计人员对被审计企业进行 ...
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盘点，编制盘点清册，一份由售货单位视同帐册保存，一份作为财务部门列帐凭证； ４、贵重商品要建立商品明细帐，逐项登记，逐日核对。 商品由仓库交门市部 各单位核定的包干预算或计划，严格审核，防止宽打窄用，对不合规定或超预算、超计划的借款，应予拒付。 第５３条借款人工作完毕后，应在五日内办理报销手续，多余款 ...
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在粮食收购初期，开户行首先要核查借款人粮食购进和资金支出凭证，并与借款人参与粮食收购的自有资金和其他借款核对，经核对与购进粮食价值相符后，再按 条 货款回笼环节的监督。(一)对借款人在农发行开立基本存款账户，或主要使用农发行借款从事粮食原材料收购的，开户行应要求借款人的销售货款全部回笼到农发行账户。对 ...
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将还款的“电汇凭证”或“信汇凭证”等复印一份寄财政部文教行政司综合处备查。第十条 周转金的管理和监督(一)地方财政厅(局)在收到我部的周转金借款后，要 回本金和占用费(含逾期占用费)，并停办其所在地区当年或以后年度周转金借款事宜。(二)地方财政厅(局)各级负责管理和使用周转金的单位和人员，必须坚持原则 ...
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