表决制度(一)上市公司应建立和完善社会公众股股东对重大事项的表决制度。下列事项按照法律、行政法规和公司章程规定，经全体股东大会表决通过，并经参加表决的 控制人违规占用上市公司资金的，在其行为未纠正前，中国证监会不受理其公开发行证券的申请或其他审批事项。(三)上市公司的高级管理人员应当根据公司和全体股东 ...
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独资商业银行及其授权分行、其他商业银行总行。证券登记结算机构为本办法所指质押物的法定登记机构。关联法规：全国人大法律（1）条第五条 股票质押贷款业务 率、警戒比率和其他贷款额度控制比率违反本办法规定的； (六)未按统一授信制度等规定和谨慎原则发放股票质押贷款，造成贷款损失的； (七)泄露与股票质押贷款 ...
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、企业文化等方面的竞争力。第六条发行人应专节披露公司经营管理体制及内控制度。包括但不限于：(一)房地产开发项目决策程序；(二)开发项目管理架构的设置；( 地理位置、占地面积、规划建筑面积、土地用途、相关法律手续是否完备等。第十二条发行人发行上市前应聘请具有证券从业资源的资产评估机构对公司存货，包括开发 ...
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违法违规行为。包括但不限于：定向募集公司，其设立行为及内部职工股发行、增资等是否符合当时法律、法规及有关政策文件的规定等。(三)公司在最近三年内是否 无法说清与公司关系的一方；11. 或有事项的确认、计量和披露是否符合会计制度和会计准则的规定；12.提供模拟财务报表的公司的模拟方法不合理(特别关注经过 ...
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发行审核委员会(以下简称“发审委”)的审核工作，根据有关法律、行政法规及《中国证券监督管理委员会股票发行审核委员会暂行办法》的规定，制定本指导意见。一、发审委委员 谨慎、一贯性的原则；2．发行人会计核算收入、成本、费用是否符合有关会计制度、会计准则的规定；3．发行人的主要会计科目变化较大，公司是否有 ...
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符合《中华人民共和国证券法》的有关规定，用于弥补流动资金的不足。关联法规：全国人大法律（1）条第七条中国人民银行、中国银行业监督管理委员会依法对股票质押贷款 交易所停牌或除牌的股票；(五)证券交易所特别处理的股票；(六)证券公司持有一家上市公司已发行股份的5%以上的，该证券公司不得以该种股票质押；但是 ...
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利润总体情况（二）公司内部控制情况１、公司内部控制机制健全情况２、公司内部控制制度建设情况３、会计师事务所对公司内部控制的整体评价意见（三）公司风险监管情况１ 对公司财务报告出具意见的情况７、公司涉及的法律诉讼情况（五）公司业务经营和盈利状况１、公司近三年证券承销、经纪、自营和其他业务开展情况２、公司 ...
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独资商业银行及其授权分行、其他商业银行总行。证券登记结算机构为本办法所指质押物的法定登记机构。关联法规：全国人大法律（1）条第五条股票质押贷款业务的 公司股票，不得高于该上市公司全部流通股票的１０％，并且不得高于该上市公司已发行股份的５％。被质押的一家上市公司股票不得高于该上市公司全部流通股票的２０ ...
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法律、法规的规定，制定本规定。关联法规：全国人大法律（1）条第二条财政部和中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）对注册会计师以及会计师事务所、审计 除被暂停或者注销外，长期有效。第十七条注册会计师的许可证实行年度注册制度。省级注册会计师协会应于每年７月集中向中国注册会计师协会申报注册会计师许可证 ...
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，严格执行注册会计师的专业准则；同时考虑到在主管部门实施从事证券业务的资格确认制度之前，某些企业为申请公开发行股票，已聘请了一些事务所进行审计、验资和盈利预测 具备从事证券业务资格的主办注册会计师签字，并由其承担相应的法律责任。４．除特大型企业的审计、验资或盈利预测工作可由两家或两家以上有资格的事务所 ...
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