帐、收据等形式发债的，要逐步规范化，明确债权、债务关系。二、企业发行内部债券，要严格遵守国务院和天津市的有关规定，遵循自愿、互利、有偿的原则， 对国家计划外项目、“五小企业”、经营性亏损企业、产品滞销积压企业等，不予审批。内部债券所筹集资金，一般只能用于流动资金，凡用于固定资产投资的，其项目须经有关 ...
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中有何问题，请及时函告我局特此通知。二○○三年十一月七日财政部关于印发《内部会计控制规范至工程项目（试行）》的通知财会[2003]30号各省、自治区、直辖市 价款支付及时、正确。第十八条单位办理工程项目价款支付业务，应当符合《内部会计控制规范--货币资金（试行）》的有关规定。单位办理工程项目采购业务， ...
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．根据情况决定是否采取穿行测试。７．制定相应的健全性测试调查表。８．制定内部控制流程图（子系统）。９．根据情况决定是否实施实质性测试。１０．对测试结果进行 健全性测试不能采取抽查测试而必须全面测试，否则不能真实反映某一方面或全部内部控制情况。③应注意对关键控制点和重要控制点是否建立处罚制度。第８步，对 ...
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公司：根据财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合印发的《关于印发企业内部控制配套指引的通知》（财会〔2010〕11号）规定，自2012年1月1 业务成熟度、盈利能力等方面差异的情况下，决定在主板上市公司分类分批推进实施企业内部控制规范体系。现将有关事项通知如下：一、总体要求所有主板上市公司都应当自 ...
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出版物管理办法》有关规定，我局经研究，决定于2011年1月中旬对本市连续性内部资料出版物进行2010年度年检工作。现将有关事项通知如下：一、各单位须认真 要求及时来办理年检手续，无特殊原因不参加年检的，根据有关规定，《上海市连续性内部资料准印证》将予以注销（注：年检不收取任何费用）。联系人：胡 楙（报 ...
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模块审评和浇筑质量验证专家咨询会纪要》的函 国家核安全局关于印发《ap1000核电厂内部结构模块审评和浇筑质量验证专家咨询会纪要》的函（国核安函[2010]191 浇筑质量满足技术规格书的要求。3、三门核电厂和海阳核电厂应针对每个内部结构模块的结构特点和现场施工条件，结合模拟件试验成果，在浇筑前制定 ...
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［2008］7号），财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定了《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》等18项应用指引、《企业内部 控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评价报告，同时应当聘请会计师事务所对财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告。上市公司聘请的会计师事务所应当具有证券、 ...
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法规行为。 第十五条 在委托贷款框架下开展外币资金池业务，应由其中一家参与的内部成员作为主办企业(以下简称主办企业)，由其牵头对所有参与的 单证管理制度；独立的结售汇业务会计科目及核算办法；完善的国际收支申报业务内部管理规章制度； (三)具有完备的结售汇业务技术条件和基础设施，包括结售汇汇价接收、 ...
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1日起施行）第一条为加强国家机关、社会团体、企业事业单位（以下简称单位）内部治安保卫工作，维护正常的工作和生活秩序，预防和减少违法犯罪及治安灾害事故的 犯罪的，依法追究刑事责任。第十七条公安机关工作人员在指导和监督单位内部治安保卫工作中滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的，由有关部门给予行政处分；造成人身、 ...
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及审计期间。4、重要审计发现。主要报送审计对象在合法合规、财务真实性、内部控制的健全性和有效性等方面存在的重要问题。问题描述应当简明扼要、突出重点。对 追究相关人员的责任。各保监局可以通过审计项目抽查、工作底稿复核等措施核查内部审计报告的真实性，并对审计发现问题的整改情况进行核实。六、建立审计报告汇总 ...
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