制度的有效执行，任何职员不得拥有超越制度约束的权力。(四)适时性原则。内部控制制度的制订应当具有前瞻性，并且必须随着公司经营战略、经营方针、经营理念 计算机系统的日常维护和管理人员必须独立于会计、交易等部门，禁止同一人同时掌管操作系统口令和数据库管理系统口令。(四)严格制定电子信息系统的安全和保密标准 ...
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节 业务和技术 第七节 同业竞争与关联交易 第八节 董事、监事、高级管理人员 第九节 公司治理结构 第十节 财务会计信息 第十一节 管理层讨论与分析 第 机制，利用外部决策咨询资源的情况。第五十九条 发行人应披露管理层对内部控制制度的完整性、合理性及有效性的自我评估意见，同时应披露注册会计师关于发行人 ...
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、法规、规章、政策和证券交易所章程、业务规则的情况；(二)监察高级管理人员执行会员大会、理事会决议的情况；(三)监察证券交易所的财务情况；(四)证券交易所 及其他有关费用的收取方式和标准；(九)对违反交易规则行为的处理规定；(十)证券交易所证券交易信息的提供和管理；(十一)股价指数的编制方法和公布方式 ...
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、计量、监督并控制风险；董事会是否负责审批组织结构；董事会如何确保高级管理层对内部控制制度的有效性进行监督；高级管理层执行董事会决策的情况如何。(3分)(2)分工 的科学性和客观性，(二)评级的审慎性。监管人员在操作过程中应当尽可能谨慎地做出判断。关于银行不愿意提供的信息，应倾向于视其为不利于银行的 ...
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资金。(二)有符合中国银行业监督管理委员会规定的任职资格条件的高级管理人员。(三)有健全的业务操作、内部控制、风险管理及问责制度。(四)有符合要求的营业场所 信息资料保留期仍未解决的，则该谈话录音等交易信息资料至少应该保留到纠纷解决为止。第四十八条 货币经纪公司应当执行相关的金融企业财务会计制度。货币 ...
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。股东不得直接或者间接要求公司董事、经理层人员及公司员工提供基金投资、研究等方面的非公开信息和资料。股东不得利用提供技术支持或者通过行使知情权的方式将所获得 、报告路径和内部员工之间出现隔裂情况。第六十七条 经理层人员应当按照公司章程、制度和业务流程的规定开展工作，不得越权干预投资、研究、交易等具体 ...
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规定或者股东大会在知情的情况下批准，不得同本公司订立合同或者进行交易；（三）不得利用内幕信息为自己或他人谋取利益；（四）不得自营或者为他人经营与公司 记录和凭证，并有权要求公司的董事、经理或者其他高级管理人员提供有关的资料和说明；（二）要求公司提供为会计师事务所履行职务所必需的其子公司的资料和说明；（ ...
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第六节业务和技术第七节同业竞争与关联交易第八节董事、监事、高级管理人员第九节公司治理结构第十节财务会计信息第十一节管理层讨论与分析第十二 激励和约束机制，利用外部决策咨询资源的情况。第五十九条发行人应披露管理层对内部控制制度的完整性、合理性及有效性的自我评估意见，同时应披露注册会计师关于发行人内部控制 ...
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间之往来款项。 (六)总公司往来：证券商之分支机构与总公司间之往来款项。 (七)内部往来：证券商兼营期货业务证券部门与期货部门之间往来款项有借方余额时使用之。 。 第21条 证券商应依财务会计准则公报第六号规定，充分揭露关系人交易信息，于判断交易对象是否为关系人时，除注意其法律形式外，亦须考虑实质关系 ...
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。 (四)查询本公开说明书之网址，包括行政院金融监督管理委员会(以下简称本会)指定之信息申报网站之网址及公司揭露公开说明书相关资料之网址。 五、刊印日期。 为 五)十一、最近年度及截至公开说明书刊印日止公司及其内部人员依法被处罚、公司对其内部人员违反内部控制制度规定之处罚、主要缺失与改善情形。 十二、 ...
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