商业银行、农村合作银行法人治理结构应按现代企业制度要求建立并逐步完善。1．关于独立董事。董事会中应有1一2名独立董事。独立董事人数计入董事会 银行业监督管理委员会办公厅关于开展农村信用社非信贷资产检查的通知》，银监办通[2003]52号8．《商业银行内部控制指引》，中国人民银行公告[2002]第19 ...
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要求的落实情况（一）从2011年1月1日起开始执行企业会计准则的企业，应当根据《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》及相关规定，编制《新 、审计署、银监会、保监会《关于印发企业内部控制配套指引的通知》（财会[2010]11号）要求，对内部控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评价报告，同时 ...
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控制审计，切实推进整合审计对于聘请注册会计师对财务报告内部控制进行审计的公司，注册会计师应按照《企业内部控制审计指引》及其实施意见的要求执行与财务报告相关 自身正常经营业务的性质和特点将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号-非经常性损益（2008）》列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目 ...
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日起正式实施。 二○○六年十二月二十一日 附：财产保险危险单位划分方法指引第8号：石化企业目 次1.范围2.总则3.术语和定义4.识别关键风险的方法和标准5. 人员擅离职守、发生事故时不能采取正确的应对措施等情况。此类问题多数是企业内部风险管理制度滞后的体现，本段介绍对此类风险进行评估的方法。人为因素 ...
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统一授信制度指引》(试行)的通知银发(1999)31号42关于印发《商业银行授权、授信管理暂行办法》的通知银发(1996)403号43商业银行内部控制指引中国人民银行公告(2002)第19号44关于印发《商业银行表外业务风险管理指引》的通知银发(2000)344号45关于印发《加强金融机构依法收贷 ...
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审计的，应按照中国注册会计师审计准则第1401号的要求，做好协调工作，确保决算审计工作的顺利进行。4、审计年限的要求（1）主、参审会计师事务所连续承担 复核说明。（四）内控测试报告会计师事务所应进一步加强对企业内部控制的关注程度，以《企业内部控制应用指引》的相关要求为标准，以风险导向审计理念作为指导， ...
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的操作规程及内部控制制度； (五)外资金融机构的金融业务许可证复印件； (六)中国人民银行要求提交的其他资料。关联法规：国务院部委规章（1）条第四十条 外资 记录的； (二)因违法而受到重大处罚的； (三)对所任职的金融机构、企业、公司的破产、重大违规、被吊销经营金融业务许可证或营业执照，负有主要责任 ...
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和本办法规定批准设立的，为中国境内的汽车购买者及销售者提供贷款的非银行金融企业法人。第三条中国银行业监督管理委员会负责对汽车金融公司的监督管理。第二章 机构的 会计报告。关联法规：国务院部委规章（1）条第二十四条汽车金融公司应参照中国人民银行制定的《商业银行内部控制指引》的要求，建立、健全各项业务管理 ...
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的自动化程度，提升验证工作的效率和准确性。IT系统的内部控制要求参照《商业银行信息科技风险管理指引》。第四十条 验证数据管理流程应包括以下方面：（一） 小企业的标准，至少每年重新确定一次归入零售风险暴露的小企业名单。第五十条 商业银行应通过基准测试评估现行评级体系与其他评级结论的差异。商业银行应根据 ...
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》、《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，并参照《企业会计准则》制定本指引。第二条本指引适用于在中华人民共和国境内依法设立的商业银行及其附属机构（ 进行量化的评价。定性监管主要是针对银行集团的公司治理、内部控制、风险管理等因素进行审查和评价。第五十五条银行业监督管理机构对银行集团设立附属机构的 ...
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