、收入、费用核算、药品核算、往来结算、总帐报表、稽核、档案管理等可以根据岗位需要设置。但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记 以内变现或者耗用的资产，包括现金、各种存款、应收、预付款项和存货等。第二十八条各单位要严格执行国家关于现金管理的各项规定，加强对现金的内部控制制度 ...
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一）存货的采购、验收、保管、发货、装运、付款、盘存等职务是否有明确的职责分工，并建立岗位责任制；（二）存货的购入、发出是否经过授权和严格的审批手续；（三） 表，及时催缴货款，按期收回并入帐；（七）应收帐款的坏帐注销是否经有关部门审批；（八）应收票据的保管与经管现金或一般会计记录是否分离，票据的承兑是否 ...
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科学的会计工作秩序和岗位责任制，明确工作职责范围。对外营业必须保持两人以上办理会计业务工作。第五条各级行、处的会计工作，在行长领导下。由会计部门统一管理。属行政总务部门 帐户手续。第九条单位因任务完了或机构撤并要求消户时，应与开户银行对清帐目，结清应收、应付利息，交回未用支票后方能消户。预算拨款帐户消 ...
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的角度出发，以资产的安全性及企业盈利能力为重点的原则。（二）分级管理、分类考核的原则。（三）效益优先，兼顾公平的原则。（四） .资本保值增值率2.成本费用利润率3.主营业务利润率4.总资产报酬率5.流动资产周转率6.应收帐款周转率7.资产负债率8.技术投入比率9.上缴税利增长率10.全员劳动生产率（四 ...
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，以示被退票。 第四节同城交换资金清算操作规程第九十二条应收差额清算的操作。会计记账员收到审核无误的“资金清算差额表”后，填制一联“转账借方凭证” 征得上级主管部门同意。（四）重要岗位及保管业务公章、重要单证的会计人员调动或长期离职，其原经管、使用办公桌抽屉、档案室、重要空白凭证管理室（箱、橱）应另行 ...
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的累积影响程度等向主管税务机关报告。第六条 银行、信用社的财务部门应认真履行财务管理职责，努力做好各项财务收支的计划、控制、考核和分析工作。第二章 所有者 偿还的债务，包括短期借款、活期存款、活期储蓄存款、应付票据、应付帐款、应付工资、应交税金、应付利润、其他应付款、预提费用等。2.资本风险比年=逾期 ...
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群众的监督，并按规定的程序，做到应收尽收，不多收、少收、漏收，杜绝乱收、滥收。 第七条严禁利用工商行政管理职能，为其他部门和单位代收、代扣 监督，严格依法办事。要建立内部制约制度、内部审计制度和岗位责任制度，健全内部监督机制，对不合法的会计事项，应及时向领导反映并立即予以纠正，以确保国家财经纪律的执行 ...
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，是否赋予其相应的工作任务和职责权限，并按照职责范围建立岗位责任制，处理各项业务。3.内部控制制度是否符合相互协调的原则，在单位的各项经营管理活动中，各部门、各 印制、保管、领发、使用和销号控制；运输、装卸等收入的归集、确认、应收帐款的结算和清收控制；规费征收的范围、标准和解缴的控制；工程价款的结算及 ...
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是否赋予其相应的工作任务和职责权限，并按照职责范围建立岗位责任制，处理各项业务。３．内部控制制度是否符合相互协调的原则，在单位的各项经营管理活动中，各部门、各岗位 印制、保管、领发、使用和销号控制；运输、装卸等收入的归集、确认、应收帐款的结算和清收控制；规费征收的范围、标准和解缴的控制；工程价款的结算 ...
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；分保账单的编制、签发和签回确认；分保余额结算；应收应付款管理；赔案管理；报表报送；业务统计分析；档案管理等。四、IT系统的开发与完善IT系统是开展再 监督检查措施；（4）公司制定的再保险业务指引等是否得到有效执行。2.职责分工审计（1）人员职责分工是否明确、合理，有无内部组织结构图等；（2）人员分工 ...
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