存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次。月份终了，企业账面结余与银行对账余额之间如有差额，必须逐笔查明原因进行处理，并应按月编制“银行存款余额 票据，应于年度终了，计算应付利息，借记“财务费用”科目，贷记“其他应付款”科目。票据到期支付本息时，按票据面值，借记本科目，按已计未付利息， ...
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对基金账户具体过户日或TA确认流水号的对账 Y268 AccountStatus A 1 账户状态 0-正常，1-冻结，2-挂失 N274 ShareRegisterDate A 8 份额注册日期 明细标志为1时必填 N507 UndistributeMonetaryIncome N 16(两位小数 ...
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。第一百六十九条企业债券投资取得的收益主要是指债券投资的利息收入。一般按年计算，年终计算应计利息，计入当年投资收益账户，不应待债券到期一次处理。国库券和特种 结算纪律，作好各种往来对账签认，及时解缴各种上交款和税金。４．按规定日期结账，不能为赶编会计报表而提前结账。（二）编制会计报表时的一般要求：１． ...
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的风险和报酬是否已实质性转移，判断信托财产是否应终止确认(即，将信托财产从其账上和资产负债表内转出，下同)。1.委托人不是受益人且受益人支付对价取得信托 (四)发放贷款，按贷款本金、适用利率和计息期限计算应收取的利息时，借记本科目，贷记“利息收入”科目；收到利息时，借记“银行存款”科目，贷记本科目。( ...
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一×100%经费支出总额（三）平战结合收益率，是考核人防平战结合经济效益的主要指标。计算公式为： 平战结合收入－平战结合支出平战结合收益率 = 至至至至至至至×100 凭证进行，记账时，将记账凭证编号记入账簿内，记账后，在记账凭证上用“√”符号注明，表示已登记入账。5.各种账簿记录应做到定期对账，并按 ...
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无形资产，应对研究开发费用进行准确归集，按开发过程中的实际成本计价；凡在发生时已作为当期成本列支的，不得进入无形资产。５．非专利技术和商誉的计价应当 联行来账。全国联行往来应当及时对账和清算。 第五章营业收入管理 第二十九条营业收入包括贷款利息收入、金融机构往来利息收入、其他营业收入等。 第三十条贷款 ...
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而临时存入的款项。包括应解汇款及临时存款、汇出汇款等。结算及临时性存款不计算利息。 第十九条委托存款是与委托贷款相对应的资金来源，委托存款只能根据委托 、印花税等税金支出。２７．低值易耗品费：核算购入不能作为固定资产列账的各种用具物品时所支付的费用。２８．递延资产摊销：核算开办费及固定资产改良支出等摊 ...
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应及时查明原因。（二）开户单位的对账回单，经核对无误后，应按科目、账号顺序排列装订保管，以备查考。（三）必要时，可与开户单位进行面对面对账。 计息法按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。逐笔计息法按本金到期日一次性逐笔计算利息。 第六十四条利息结计应于结息日营业终了或销户日即时办理 ...
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。 第一百六十九条企业债券投资取得的收益主要是指债券投资的利息收入。一般按年计算，年终计算应计利息，计入当年投资收益账户，不应待债券到期一次处理。国库券和 纪律，作好各种往来对账签认，及时解缴各种上交款和税金。 ４．按规定日期结账，不能为赶编会计报表而提前结账。 （二）编制会计报表时的一般要求： １． ...
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的风险和报酬是否已实质性转移，判断信托财产是否应终止确认（即，将信托财产从其账上和资产负债表内转出，下同）。1.委托人不是受益人且受益人支付对价取得信托 四）发放贷款，按贷款本金、适用利率和计息期限计算应收取的利息时，借记本科目，贷记“利息收入”科目；收到利息时，借记“银行存款”科目，贷记本科目。（五 ...
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