铁路码头使用费，制冷费，冷却费，货物变更手续费││││，货运计划违约金，到站补收货物品名、重量不符运费││││，整车或集装箱超越违约金，货运运杂费迟交金，收回 应编制“银行存款余额调节表”，调整后余额应互相一致。“银行存款余额调节表”与收付款凭证装订在一起保管。1、站段银行存款日记帐的记帐①凭每日银行 ...
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，加强内部会计监督，维护社会主义市场经济秩序，我们制定了《内部会计控制规范至采购与付款(试行)》和《内部会计控制规范至销售与收款(试行)》。上述规范以单位内部会计控制 以外的主管人员的书面批准。单位应当有专人保管应收票据，对于即将到期的应收票据，应及时向付款人提示付款；已贴现票据应在备查簿中登记，以便 ...
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科目。3．本科目按银行存款帐户设置“银行存款日记帐”，由出纳人员根据收付款凭证逐笔顺序登记。122有价证券1．本科目核算转贷部门购买的国债。2 周转款及垫付款收入”项目，反映转贷部门本期收到的借入周转款和还贷准备金垫付款。本项目根据“银行存款”“借入周转款”、“偿债基金”等科目分析填列。(10)“周转 ...
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本科目。３．本科目按银行存款帐户设置“银行存款日记帐”，由出纳人员根据收付款凭证逐笔顺序登记。１２２有价证券１．本科目核算转贷部门购买的国债。２． 、买汇支出、缴付国际金融组织股本金等其他支出。本项目根据“银行存款”、“应收串换款”、“外币兑换”、“缴付国际金融组织股本”、“应付人行款”等科目分析填列 ...
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记入“个人缴纳养老金收入”和“单位缴纳养老金收入”明细科目，借记“现金”、“银行存款至收入户”科目，贷记本科目；期末，将基本养老金收入结转基本养老保险基金帐户 。３．失业保险基金应按开户银行设置“财政专户存款日记帐”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。“财政专户 ...
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贷记时间长的，应查实后向委托行追索利息。第二十七条航邮发出的收付款凭证应写明帐户行名称及内部办理有关业务部门的详细地址（包括门牌、路名、 ：中国人民建设银行境上代理行往来办法为加强对代理行往来的管理，做好境外外汇资金的收付工作，考核外汇资金活动情况，特制定本办法。第一章代理行管理第一条我行境外代理行由 ...
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银行和其他金融机构、存款种类等，分别设置“银行存款日记帐”，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发生顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。“银行存款日记 １１．“资本净增加额”项目，反映企业年度内增加的资本累计数。本项目应根据“实收资本”“资本公积”和“盈余公积”科目的年末余额与年初余额差额的合计数填列。 ...
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逻辑关系；（三）根据申报内容核查申报单种类选择的准确性；（四）核查限额内对外付款统计表（除贸易进口核销项下）的填写是否符合操作规程的规定。对核查中发现 行业属性不一致情况”功能核查企业属性与行业属性填报的准确性。（四）通过企业在收付款申报时所提供的账号，验证币种代码及账号的准确性。 第十七条外汇局应当 ...
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明细帐的依据，反映现金、银行存款科目减少及其相对应科目的增加或减少。办理付款业务必须严格执行运输进款动支范围和银行有关规定。发生“现金”科目转存“银行存款 应编制“银行存款余额调节表”，调整后余额应互相一致。“银行存款余额调节表”与收付款凭证装订在一起进行保管。１．站段银行存款日记帐的记帐①凭每日银行 ...
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财政部会计司综合处。联系人：财政部会计司综合处王宏联系人：010－68553032，68553030010－68552550(传真)附件：1.内部会计控制规范至采购与付款(征求意见稿)；2.内部会计控制规范至销售与收款(征求意见稿)；3.内部会计控制规范至工程项目(征求意见稿)财政部办公厅二○○一年 ...
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