虚假会计信息。第一百零五条商业银行应当依据企业会计准则和国家统一的会计制度，制订并实施本行的会计规范和管理制度。下级机构应当严格执行上级机构制定的会计 对出现的风险和损失承担相应的责任；(四)高级管理层应当对违反内部控制的人员，依据法律规定、内部管理制度追究责任和予以处分，并承担处理不力的责任。第十章 ...
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证价体系，在认真核查发行人文件的真实性、准确性和完整性基础上，确保推荐优质企业发行上市。(三)强化投资银行业务的风险责任制，尽量降低投资银行业务风险。在 运行。(三)全面推行稽核工作的责任管理制度，明确内部稽核部门各岗位的具体职责，严格内部稽核的组织纪律。(四)严格内部稽核人员的专业任职条件，充分发挥 ...
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内部控制大纲是对公司章程规定的内控原则的细化和展开，是各项基本管理制度的纲要和总揽，内部控制大纲应当明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等 、稳定、安全地运行。第四节 会计系统控制第三十七条 公司应当依据《中华人民共和国会计法》、《金融企业会计制度》、《证券投资基金会计核算办法》、《企业财务通则 ...
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；(二)明确董事会和董事、监事会和监事、高级管理层和高级管理人员在内部控制中的责任；(三)建立独立董事制度，对董事会讨论事项发表客观、公正的独立意见；建立 、披露相关信息；(五)国内外经济、金融动态信息的取得和处理，并及时把与企业既定经营目标有关的信息提供给各级管理层。信息交流与沟通应考虑信息的安全性 ...
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高管人员在发行人内部或外部的兼职情况，分析高管人员兼职情况是否会对其工作效率、质量产生影响。关注高管人员最近一年从发行人及其关联企业领取收入的情况 及效果。第三十八条 信息系统控制了解发行人信息系统建设情况、管理制度、操作流程和风险防范制度。通过与发行人高管人员和员工交谈，查阅发行人相关业务规章制度等 ...
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。国资委聘请社会中介机构配合实施经济责任审计，按照'公开、公平、公正'的原则，采取企业推荐、国资委核准、邀请招标方式选定具有相应资质条件的社会中介机构，并根据已确定 文件等；（3）企业的管理情况，主要为以文字形式描述的企业内部决策程序及执行情况、内控制度及执行情况等，如内部财务核算制度、业务操作规程、 ...
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进一步解放思想，加强和改进审计工作，切实贯彻执行。一、依法进行审计监督，维护企业经营自主权。各级审计机关要依照国家法规检查资产负债、损益是否真实和自有资金 的基础上，延伸检查有关的内部控制制度和经济效益，提出改进意见，促使改善内部管理，提高经济效益。四、帮助企业健全内部审计制度，完善自我约束经营机制。 ...
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贯彻执行国家劳动保护法规和工业卫生工作的方针、政策、法令、规定，结合本企业生产具体情况，制定安全生产规章制度和安全技术操作规程；坚持“安全第一，预防为主”的 三一条成本费用控制的依据施工企业分解下达的成本计划指标是控制成本的基本依据，企业内部编制的施工定额和其他内部管理制度是控制成本的辅助依据。施工 ...
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发展的客观需要，是建立现代企业制度的内在要求，各单位要充分认识内部审计工作在深化企业改革、强化企业内部管理、建立健全企业监督约束机制等方面的重要地位 ，原审计署驻外经贸部审计局撤销后，其国家审计职能由审计署的直派机构承担，其内部审计领导和指导职能由计划财务司承担，并设立了审计处具体负责外经贸系统的内部 ...
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与控制，对责任预算的执行结果进行分析、考核，实施奖罚的内部管理制度。第三条责任会计的管理体制责任会计实行“统一领导、预算控制、分部门核算、定期考核、 资金价格的种类买入资金价格包括计划部门向其他责任部门买入的储蓄存款资金价格、企业存款资金价格以及其他资金价格；卖出资金价格包括计划部门卖给信贷部门的资金 ...
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