时，应依审计准则公报第二十五号规定，评估内部稽核工作之品质。 第17条 查核人员执行证实查核程序时，除抽查交易内容及各科目余额外，应依专业判断及 规定，认列当期所得税费用、递延所得税资产及负债，并作同期间所得税分摊及揭露相关信息。 (二)查明有无重大未决之税务救济及以往年度已核定补退税案件，并评估其对 ...
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工程交易中心，以下统称有形建筑市场)是经政府主管部门批准，为建设工程交易活动提供服务的场所。实践证明，设立有形建筑市场是我国建设工程领域的一项有益尝试。 人员管理。有形建筑市场中的内部人员要严守纪律，不得参与评标、定标等活动；严禁向建设单位推荐投标单位；不得以任何方式泄露内部信息以谋取私利；在履行服务 ...
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公司、企业的股份或者证券；（三）以集资、交易、委托理财等形式谋取不正当利益，或者利用知悉和掌握的内幕信息谋取利益；（四）利用职权或者职务上的影响， 向国家工作人员输送不正当利益或者谋取个人不正当利益。第三十九条 中介机构及其从业人员提供代理、鉴证、咨询、培训、经纪等服务时，应当恪守行业规则和职业道德， ...
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； （二）具有任职资格条件的董事、监事、高级管理人员和合格的从业人员； （三）健全的组织机构、内部管理和风险控制制度； （四）与业务经营相适应 和中介服务组织的服务情况进行调查了解。 金融机构和中介服务组织为违法、违规交易活动提供服务或者便利条件的，经金融监管部门和有关业务行政管理部门核实后，省金融 ...
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公共利益的重大违法行为；（五）会计基础工作规范、内部控制制度健全；（六）董事、监事和高级管理人员应当信誉良好，符合公司注册地法律规定的任职要求，近期 规定。境内证券交易所与境外证券交易所之间互联互通业务中涉及的存托凭证发行、交易、信息披露和投资者保护等事宜，中国证监会或者证券交易所另有规定的，从其规定 ...
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。第七条为公司债券发行提供服务的承销机构、资信评级机构、受托管理人、会计师事务所、资产评估机构、律师事务所等专业机构和人员应当勤勉尽责，严格遵守执业规范 管理。证券自律组织应当制定相关业务规则，明确公司债券承销、备案、上市交易或转让、信息披露、投资者适当性管理、持有人会议及受托管理等具体规定，报中国 ...
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衍生品交易业务操作、内部控制和风险管理制度；（三）建立投资交易、会计核算和风险管理等信息系统；（四）配备衍生品交易专业管理人员，包括但不限于分析研究 专业管理机构还应当报送书面承诺函，承诺接受中国保监会的质询和检查，并如实提供衍生品交易的各种资料。第二十九条 保险机构、其他专业管理机构参与衍生品交易， ...
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定向资产管理账户内资产的配置状况、净值变动、交易记录等相关信息。证券公司应当按照合同约定的时间和方式，向客户提供对账单，说明报告期内客户委托资产的配置状况、 采取下列监管措施：（一）责令增加内部合规检查次数并提交合规检查报告；（二）对公司高级管理人员、直接负责的主管人员和其他直接责任人员进行监管谈话， ...
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证监会备案。核心机构依法督促市场相关主体执行技术规则。第十九条 核心机构应当提供多种互为备份的远程接入方式，保证市场相关主体安全接入，并对市场相关主体的 条 核心机构和经营机构应当对信息技术人员进行培训，确保其具有履行岗位职责的能力。第三十五条 核心机构和经营机构应当建立信息安全内部审计制度，定期开展 ...
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保险部门应对每年年末的再保险数据进行系统性的跟踪与清理，防止出现再保险交易长时间未在信息系统中恰当反映的情况。第十一条 费用数据包括首日费用、维持 重要监管指标值正常和异常的逆转等。第二节 未到期责任准备金评估内部控制原则第四十三条 精算人员在评估未到期责任准备金时，应选用合理的赔付率、费用率假设。 ...
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