管理层和治理层凌驾于控制之上的风险而设计的控制；要处理好内控审计报告意见类型与财务报表审计报告意见类型之间的关系，避免出现矛盾；要处理好内控审计与企业 减值确认，考虑减值准备计提期间是否适当以及st公司资产减值的完整性；考虑受国家宏观经济政策影响较大行业的资产减值准备计提（如房地产行业的存货、产能过剩 ...
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的完成情况。 领导干部任职期间有关重大经济决策情况。审查是否有因个人决策失误给国家资产、资金造成损失的行为。审查是否执行土地利用总体规划及年度计划；审查耕地 凭证、账簿、报表和财务分析报告；5、任职期间各类资产、债权、债务及其管理情况；6、任职期间国家审计部门出具的审计报告、处理决定等文书，社会中介 ...
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的完成情况。 领导干部任职期间有关重大经济决策情况。审查是否有因个人决策失误给国家资产、资金造成损失的行为。审查是否执行土地利用总体规划及年度计划；审查耕地 凭证、账簿、报表和财务分析报告；5、任职期间各类资产、债权、债务及其管理情况；6、任职期间国家审计部门出具的审计报告、处理决定等文书，社会中介 ...
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参加审计的政府投资建设项目无利害关系。 第十九条审计机关应当对直接审计、委托审计的审计报告的真实性、合法性负责；政府投资建设项目主管部门或者建设单位应当对 或者监察机关给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任： （一）泄露国家秘密或者被审计单位商业秘密的； （二）索贿、受贿或者接受不当利益的； （三 ...
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审计长刘家义受国务院委托所作的《关于2008年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，要求加大整改和处理力度，认真分析产生问题的深层次原因，推动有关部门 ．6亿元信贷资金违背贷款用途”等问题，6家银行已全部整改；关于向不符合国家产业政策或未经批准立项的投资项目发放106．9亿元贷款的问题，6家 ...
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业务或管理活动等；若控股股东为自然人的，应介绍其姓名、国籍、是否取得其他国家或地区居留权、最近5年内的职业及职务。如报告期内控股股东发生变更，应列 ）签名并盖章的财务报表。（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本 ...
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适用 股份名称 期初 股份数量 报告期买入股份数量 报告期卖出股份数量 期末 股份数量 使用的资金数量 产生的投资收益 4.10董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 □不适用 4.11董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 □适用 □不 ...
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犯罪的，应当移送司法机关处理。 第二十八条审计机关对政府投资建设项目实施审计，应当依法出具审计报告，对审计查出违反规定的财政收支、财务收支行为， 审计事项有利害关系而不主动提出回避的； (二)泄露国家秘密或者被审计单位商业秘密的； (三)索贿、受贿或者接受影响公正履行职责的不当利益的； (四)隐瞒被 ...
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》和《合作协议》的实施情况和落实情况，充分发挥国家审计的监督作用，保障港澳援建的顺利实施。 总体目标：通过审计，掌握港澳援建的总体情况，揭示援建过程中的 资金使用安全、合规、有效，按《合作安排》和《合作协议》的要求出具公证审计报告，做到让省委和省政府放心、让港澳特区政府和港澳同胞满意、让灾区人民受益。 ...
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、独立审计具体准则第6号－－审计工作底稿(略)九、独立审计具体准则第7号－－审计报告(略)十、独立审计实务公告第1号－－验资中华人民共和国财政部一九 等实物资产投入的，注册会计师应清点实物，验证其财产权归属。实物的作价应按照国家有关规定，分别在资产评估确认或价值鉴定或各投资者协商一致并经批准的价格基础 ...
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