不得以长补短，当时难以查清的，可由行长批准列入“应付及暂收款”或“应收及暂付款”处理，但应继续清查，对确实无法挽回的错款，在认真调查的基础上，分别不同性质 发现长短款时，发现行要认真查明原因。如经调查分析，认定确非发现行责任时，长短款项由发现行收益或报损，同时将封签腰条及证明送开户人民银行。如发现捆内 ...
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序号│旧科目代号及名称│新科目代号及名称│├────┼─────────────┼───────────────┤│１│２３５暂收款项│２６２其他应付款│├────┼─────────────┼───────────────┤│２│２３６暂付 ...
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－－－｜－－－－－－－ ｜存放总行准备金（分行专｜｜｜｜ １２４１｜｜５７２｜存放系统内款项｜Ｄ｜ ｜用）｜｜｜｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－－－－ －－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－－－ １５９０｜应收贷款挂帐利息｜７２６｜催收贷款利息｜Ｄ｜ －－－－－｜－－－－－－－－－－ ...
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三章流动资产第十五条村合作经济组织的流动资产包括现金、各种存款、应收及预付款项、存货等。第十六条村合作经济组织要严格执行国家《现金管理暂行 第三十条村合作经济组织必须建立固定资产折旧制度，按月提取固定资产折旧。所提的折旧费应保证对固定资产损耗价值的补偿。季节性使用的固定资产，要在使用期间提足全年折旧。 ...
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预收账款情况不多的公司，也可以将预收的款项直接记入“应收账款”科目的贷方，不设本科目。３、本科目应按有关单位和个人设置明细账。４、本科目 。项目，反映企业接受委托管理的房屋共用部位、共用设施设备维修基金的结余。本项目应根据“代管基金”科目的期末贷方余额填列。２、“物业工程”科目的期末余额在资产负债表“ ...
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证件，汇票填明收款人员的证件与其背书相符。审查无误后在汇款金额以内，根据实际需要的款项办理结算，并将实际结算金额和多余金额准确、清晰地填入汇票和汇款解讫通知的 加盖转讫章，通知汇款人。３．如果汇款人未在银行开立存款户，多余金额应先转入“转收款项”科目，以汇款解讫通知代暂收款项收入传票。其分录是：（收） ...
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以下简称本系统)，以本行为跨行联机中心(以下简称本行中心)，办理跨行交易债券或相关款项之实时转帐业务。 台湾证券集中保管股份有限公司(以下简称集保公司)与本行联机，依据本 投标。 四十一、得标单位于登录国库券卖回前，应将自售及客户委卖之国库券面额总数及应收价款，填具「卖回登记申请书」【格式二十二】， ...
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05000 工会费 05000 奖励费 06000 食堂内部结算款 06000 课题费(限上级拨入或财政补助) 502 暂收(预收)款项 07000 投资收益 01000 暂收款 08000 管理费 02000 预收款 09000 利息收入 03000 押金 10000 捐赠款 04000 定金 ...
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款项”科目，该科目排列在人民银行会计科目一览表“一、资产类，０２１０应收期票款项”科目的后面。原三个科目余额通过会计分录转入新科目（以下系人民 债券收款单到期的兑付单位持国家债券收款单收据联到原签发银行兑取本息时，应按债券种类、发行年度分别填写“一九××年度单位×××××债券（收款单）兑付清单”一式三 ...
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指定储蓄所之间开办异地储蓄卡业务。第二条异地储蓄卡（以下简称储蓄卡），是存款人将款项存入当地开办此项业务的储蓄所，由该储蓄所签发给存款人持往异地指定储蓄所一 利息支出户”，核算结清储蓄卡和办理退款时发生的利息支出。３、在“６１０应收及暂付款”科目下设“储蓄卡待清算户”，核算储蓄卡兑付时垫付的本金和利息 ...
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