报告期内更改名称或股票简称的情况。８、其它重大事项。（九）财务报告１、审计报告审计报告必须由具有从事证券相关业务资格的会计师事务所和其两名有从事证券 应明确注明。（十一）资产负债表日后事项凡涉及资产负债表日后事项，应按照《企业会计准则－－资产负债表日后事项》予以披露。（十二）其他重要事项 附表： 公司 ...
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的规章制度，对本单位及所属单位的财政、财务收支及其经济效益进行内部审计监督，独立行使内部审计监督权，对本单位领导负责并报告工作。第五条审计署负责指导和监督全国 审计机构对本部门、本单位与境内、外经济组织兴办合资、合作经营企业以及合作项目等的合同执行情况；投入资金、财产的经营状况及其效益，依照有关规定， ...
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公司制企业、国有资产占控股或者主导地位的企业、财务收支金额较大或下属单位较多的部门和单位，均应当设立内部审计机构。审计业务较少的单位，可以设置专、 记录和调查记录应由相关人员签章认证。（四）审计终结，提出审计报告，征求被审计单位的意见，出具审计意见书，作出审计决定，报送本单位领导人。经批准的审计意见书 ...
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进行审计监督。 （六）对中外合资、合作经营企业及利用外资项目的中方财务收支进行审计。 （七）对内部控制制度的健全、有效及执行情况进行监督检查。 （八） 审计单位严重违反财经法纪的问题，根据核准的审计报告作出处理决定，监督被审计单位严格执行审计决定，纠正和制止违反规定的财务收支和有关自定办法，并提出改进 ...
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应当履行规定的程序后，纳入相应的资产进行管理。 第二十九条金融企业应当按照内部财务管理制度规定，定期清查核实各类固定资产，落实使用和管理责任。购建重要 的顺序清偿债务。 第五十四条金融企业清算完毕，应当编制清算报告，聘用会计师事务所审计，并将清算报告和审计报告报投资者决议或者人民法院确认后，向相关部门 ...
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及上级主管部门和学校的规定对校办产业进行管理；（二）校办产业的效益和校办企业的资产、负债、所有者权益及盈亏状况如何，是否真实、合法，能否及时足额纳税， 责任审计后，应当在审计报告中真实反映审计结果，对他们在管理职责范围内的经济活动的业绩和存在的问题应负的责任以及本人遵守财经法规和财务制度的情况做出客观 ...
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；(二)县级以上国有地方金融机构；(三)国有大、中型企业；(四)国有资产占控股或主导地位的企业；(五)财务收支金额较大的国有事业单位；(六)按照国家有关规定 被审计单位的意见，被审计单位应自接到审计报告之日起10内提出书面意见送交内部审计机构。内部审计机构出具的审计报告经本单位主要负责人审定后，以单位 ...
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管理作用，建立健全企业内部控制机制，企业应当保障总会计师相应的工作权限。第五章工作责任第三十三条企业主要负责人对企业提供和披露的财务会计报告信息的真实性、 移交司法机关处理。第四十一条在追究总会计师工作责任时，发现企业负责人、财务审计部门负责人和其他有关人员应当承担相关责任的，一并进行工作责任追究。第 ...
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管理水平，保证其发展战略和经营目标的实现。（三）促进商业银行增强业务、财务和管理信息的真实性、完整性和及时性。（四）促进商业银行各级管理者和员工强化 及高级管理层应保证审计报告中指出的内部控制的缺失得到及时纠正整改；总行内部审计负责人的聘任和解聘应当经董事会或监事会同意。第十五条 企业文化。商业银行应 ...
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1996年6月10日铁财(1996)60号88．小汽车配备和使用管理的规定铁道部1996年6月18日铁财函(1996)260号89．铁路物资供销企业内部财务管理办法铁道部1996年7月9日铁财(1996)69号90．铁路勘测设计企业成本费用管理办法铁道部1996年7月25日铁财(1996)76号 ...
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