基金分开核算。(二)会计科目设置设置“101现金”、“102收入户存款”(经办机构设置收入户的)、“103支出户存款”、“104财政专户存款”、“111暂付款”、“211暂收款”、“301公务员医疗补助基金”、“ 401 ...
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和帐务处理是否合法、合规，有无违纪违规和不安全等问题；(二)对应收及暂付款是否及时清理结算，有无长期挂帐等问题，对确实无法收回的应收款及暂付款 ，提出投资运行中存在的问题及改进意见；(五)是否建立了相关的资产、资金和有价证券收、付制度；(六)是否实行投资的总分类核算、明细分类核算，定期与原始凭证和管理 ...
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基金”科目。 新制度没有设置“借出生产自救款”科目，在调账时，应在“暂付款”科目下单独增设“以前年度借出生产自救款”明细科目，将“借出生产自救款”科目的 后，对于今后收回的以前年度借出生产自救款，借记“收入户存款”、“财政专户存款”科目，贷记“暂付款—以前年度借出生产自救款”科目；上述收回款项中按规定 ...
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、研究国民经济发展和金融决策，提供正确的数据。二、加强服务与监督。通过认真办理资金收付与划拨清算，促进和监督各单位、各金融机构严格执行财经纪律，管好用好资金， 用于现金收、付凭证及回单；转讫章：用于已处理的转帐凭证、回单和收、付款通知；结算专用章：用于签发结算凭证及有关查询、查复书等；各级联行专用章： ...
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单位在其开户行划拨款项的凭证，因此，银行只能根据转账支票所列款项从付款单位账户内拨出，收进指定的收款单位账户内，不能移作他用，如果收款单位将收 ，应一律按照(54)银会穆字第616号指示的规定办理。如各行按照“固定收费标准”收费时，其计算标准对于主动入账汇款的电报费可较寄送通知的汇款为优。 19.问 ...
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申请人的要求对外开具下列三种形式的信用证：１．议付信用证２．承兑信用证３．付款信用证对于可转让信用证，红条款信用证、循环信用证等特殊形式的信用证，各行应在与 ；３．银行或非银行金融机构出具的保证凭信。第二十一条各行如需开具少收保证金数额在２００万美元（含二百万美元）以上的信用证，应事先报总行国际业务部 ...
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贷方凭证－－收报行代转帐借方或贷方传票。第四联收或付款通知－－收报行给客户的代收或代付款通知。第三章联行往来帐务的处理发报行的处理第六 收到辖属通汇行上报的“余额核对报告单”应于留存的总行的“余额核对通知单”逐一勾对。待全部收齐并核对无误后，汇总编制全辖“余额核对报告单”报总行。并将通汇行的“余额核对 ...
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计金额贷记特约单位帐户，按手续费金额合计贷记手续费收入科目特约单位手续费收入户。营业终了发卡机构打印的清单和凭证与持卡人用牡丹智能卡芯片在ＰＯＳ上 ，发卡机构受理手续与特约单位受理牡丹智能卡脱机购物消费业务基本相同。营业终了，付款人帐户处理比照持卡人在特约单位脱机购物消费帐户处理手续；收款人应收款项 ...
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“结余”科目。将原“拨入经费”科目余额中属于预拨１９９８年度的经费仍转入“拨入经费”科目。凡是预收拨入下年度经费通过“经费暂存”科目反映的，应将其转入新年度“拨入经费”科目。将原“拨 －｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－１０４｜暂付款｜｜｜｜｜｜－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－ ...
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自有部位或清算交割银行帐簿投资人自有部位。 集中保管机构每日营业结束前，对前项款项收付未完成之交易，应即通知票券商未完成代销之交割。 集中保管机构完成第一项 簿限制性部位，记载不提示兑偿数额。 第39条 债票形式短期票券到期不获付款，集中保管机构应将该短期票券交与持有人。 登记形式短期票券到期不获付款 ...
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