三、对本部门所属单位固定资产投资的来源和使用情况审计；四、对所属企业的财务决算审计；五、开展行业审计和进行专项审计调查；六、完成本部门领导和国家审计机关交办 报本部门、本单位主要负责人批准后，发审计通知，告知被审单位。第十条审计终了，内部审计机构应提出审计报告。审计报告中对发现的问题，应依法作出公正、 ...
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的有关规定执行。承包期间年度审计，由审计机关和部门内部审计机构定期组织进行，一般应在收到企业季度或年度财务决算后十五日内提出审计报告，并通知有关部门。 条实行承包经营的全民所有制企业化管理的事业单位和实行租赁等经营形式的全民所有制企业以及集体经济组织，参照本办法执行。第十九条各市、地、州政府（行署）可 ...
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进行调查，并取得证明材料；（四）审计中发现问题，可随时向有关单位和人员提出改进的意见；（五）审计终结，提出审计报告，报送本单位主要领导人。审计报告应 法律的保护，任何单位及个人不得打击报复。第十四条内部审计制度是企业内部管理的重要组成部分，应当作为评审企业达标升级的重要条件。第十五条对违反本规定的单位 ...
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情况；（八）建立健全内部财务制度及执行情况；（九）承包、租赁经营的经济责任及负责人离任的经济责任情况；（十）兴办合资、合作经营企业及合作项目所投入 审计档案，按照有关规定进行妥善保管。第十九条内部审计机构承办市审计机关和上级内部审计机构交办的审计事项的审计报告，应报送交办单位审定，并由交办单位作出审计 ...
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）国有资产占控股地位的股份制企业；（六）财务收支金额较大的国有事业单位；（七）国家大型建设项目的建设单位；（八）其他需要设立内部审计机构的部门和单位。第 应当通知被审计单位；（三）根据批准的项目审计计划实施审计；（四）提出审计报告，征求被审计单位意见后，报送本部门、单位负责人审定；（五）经本部门、单位 ...
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、完整和保值增值情况；（三）企业对外投资以及资产处置情况；（四）企业收益分配情况；（五）与财务收支有关的企业内部控制制度及其执行情况；（六） 的书面意见一并提交委托方，委托方应当将审计报告抄送同级审计机关。第二十八条审计机关和内部审计机构对被审计的法定代表人所在企业违反财经法律、法规的行为，需要依法 ...
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单位意见，向审计机关提交审计报告，代拟审计结果报告。第四章审计内容与范围第十七条党委、政府领导干部经济责任审计，应以财政财务收支审计为基础，围绕领导干部所负 ；（三）分管或联系的部门或单位；（四）相关驻外机构；（五）相关重点企业；（六）其他相关部门。第十九条党政部门、群团和事业单位领导干部经济责任审计 ...
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的贷款损失准备或拨备，直接作为贷款减值损失计入当期损益。（六）企业应当根据国家有关规定实行股权激励，不得随意变更股份支付协议中确定的相关条件 具有证券资格的会计师事务所对财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告。在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的上市公司等有关企业，应当按照财政部、证监会 ...
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规则界定（3）企业内部控制报告的撰写与章节解析2、企业的控制环境分析（1）内部控制的内部环境建设①内部环境及权责分配②内部环境及内部审计③内部环境及企业 关键问题融合于一个体系之中的管理控制方法之一。企业通过全面预算管理，对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核，可以有效地组织和 ...
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的管理和监督情况。第十七条国有企业领导人员经济责任审计的主要内容是：本企业财务收支的真实、合法和效益情况；有关内部控制制度的建立和执行情况；履行 、政府有关领导同志，以及本级联席会议有关成员单位的意见。被审计领导干部及其所在单位应当自接到审计组的审计报告之日起10日内提出书面意见；10日内未提出书面 ...
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