核算人民银行办理再贴现业务收到的商业汇票、办理委托收款业务发出和收到的托收凭证款项，以及在中央国债登记公司托管的各类债券。 附二：中国人民银行会计科目 、印制专项贷款、技术改造贷款、外汇抵押人民币贷款和其他专项贷款。科目下按借款单位、贷款种类、期限、利率等分设账户。２０．１２６０财政贷款（总行专用） ...
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同时抄送建设单位。建设单位收到分行抄送的基本建设储备贷款计划后，即可填写“基本建设储备借款申请书”（附式三），向经办行申请基本建设储备贷款。第四条贷款指标管理 必须遵守专款专用原则，经办行应根据订货合同及设备（材料）到货凭证，逐笔审查发放。借款单位不得将贷款用于以下诸项：（一）扩大基本建设工程量；（二 ...
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管理办公室”（以下简称办公室）。办公室作为日常办事机构。负责用款申请的审核，办理借款或拨款事项，编报年度使用情况表。二、领导小组由以下成员组成：组长：于友 、还款保证、违约责任等，并附借款单位申请书及有关凭证。五、接受补助或借款单位应严格按照合同规定的用途使用拨款或借款，并于项目完成后30日内向办公室 ...
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确定，财务计划没有编制，可先估计生产任务，根据需要资金情况，提出临时性的借款计划，分别报当地银行及主管局(铁路局所属单位报铁路局财务会计处审核后按单位汇总报 需要。银行根据企业的结算在途资金的实际占用数额发放。以销货单位的托收承付结算凭证作为放款的依据。存款金额以企业的销售计划成本与随货款一并托收的代 ...
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以及核算的内容。（二）查阅“短期、长期借款”明细帐，审查借款用途和利息支出。（三）查阅调剂外汇手续费支出凭证，审查支出的合规性。（四）查阅“外币 生产车间、设备耗用燃料是否通过“生产费用一材料”科目核算。２、查阅燃料费用分配凭证，重点审查发电、供热燃料费用的分摊、供热厂用电燃料费的分摊及其计算根据。 ...
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到金融机构。另有相当部分金融机构以外商投资企业筹款为名，利用外商投资企业借款无须指标政策优惠，筹措资金并非全部用于外商投资企业项目，以绕开指标管理。 5. “代表处”、“办事处”身份，以巨额存款和巨额贷款等名义，骗取我金融机构担保或信用凭证，或攫取我金融机构的承诺书或保证书，并凭此到国际上骗取贷款，把 ...
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”科目核算，从“支出户”划转。以支票存根、支付银行借款利息回单等相关支付凭据作为原始凭证，填制记账凭证。(三)对补助下级和上解上级的支出，以相关 亲属证明等原始资料，验证待遇计发的准确性；(六)抽查工伤保险基金收入、支出账目凭证，验证基金收入、支出的正确性；(七)依据国家和劳动保障行政部门的规定，需 ...
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支出 │34│711 │折 旧8 │ 101│交付使用财产 │35│801 │应付器材款9 │ 121│应收生产单位投资借款 │36│811 │应付工程款10│ 201│固定资产 │37│821 │应付工资11│ 301│器材采购 │38│831 │应付有偿调入器材及 ...
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要及时查对处理并立即报告。必要时，要派人到对方核对。收购生猪等农副产品的奖售凭证也要严格管理，及时清点核对，防止丢失。基层收购部门要建立几员负责制。付款凭证经 处理。要及时登记帐簿，做好记帐对帐工作。现金收付帐、银行存款帐、银行借款帐要按序时逐笔登记，并结出当日余额。库存现金必须和现金帐余额完全相符， ...
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称的外债是指中国境内的机关、团体、企业、事业单位、金融机构或者其他机构(以下统称借款单位)对中国境外的国际金融组织、外国政府、金融机构、企业或者其他机构用外国贷币 ，通过外债专用现汇帐户或者还本付息外债专用现汇帐户办理收付。借款单位应当按照银行的收付凭证，将收付款项记入《外债变动反馈表》并将该表的副本 ...
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