买回证券；（二）有关责任人员被责令依法处理非法持有的证券；（三）有关责任人员持有的证券被依法强制扣划、卖出或转让；（四）根据相关法律、行政法规、 质押式回购以及其他由法律、行政法规、中国证监会或者证券交易场所业务规则规定的，由投资者提供担保品进行资金或证券融通的交易活动；（三）从业人员：包括本规定第三 ...
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的和代扣代缴的保障基金，并书面通知期货公司扣缴情况，期货公司应及时补足结算准备金账户资金。各期货交易所和期货公司不得故意拖延或拒绝缴纳基金。五、各 公司应依据《企业会计准则》和相关会计制度做好会计处理工作，并依据《关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关问题的通知》（财税[2009]33号）和《 ...
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其资金通过联行划款的方式，下拨基层行。“先交券后划款”和“先划款后交券”是银行兑付债券结算资金的两种不同方式，在会计核算手续中予以明确规定，以便各级管辖行 借：联行往帐××行往帐户贷：其他应收款应收××债券户下级行收到上级行寄来的扣划债券款凭证，经与筹资部门的有关认购债券文件核对无误后，以一联特种转帐 ...
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。在此期限内，银行必须按照扣款顺序陆续扣款。期满时，如果付款人仍无足够资金支付该笔尚未付清的欠款，银行应于次日通知付款人将有关交易单证（单证已作帐务处理 划转业务，不得跨派出行所辖范围使用。其具体范围：（１）处、所委托其派出行代为转划的结算资金；（２）处、所与其派出行之间相互代收、代付结算资金划转；（ ...
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的义务。第五章回购清算和交收第十六条甲方应在资金账户内存入足够的客户交易结算资金或在证券账户内托管足够的债券，并按时、足额履行交收义务。第十 甲方承担，甲方不得提出异议。乙方有权在欠库期间按日(含法定假日)向甲方计收、划扣违约金。违约金按下列公式计算：每日违约金=质押券欠库量等量金额×1‰。甲方在回购 ...
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履行，不得查封、冻结、扣划或者强制执行。期货交易所应当在期货保证金存管银行开立专用结算账户，专户存储保证金，不得挪用。保证金分为结算准备金和交易保证金。 向中国证监会履行下列报告义务：(一)每一年度结束后4个月内提交经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的年度财务报告；(二)每一季度结束后15 ...
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时成交的价款和交纳的相关税费。 (十一)清算备付金，是指从事证券业务的金融企业为证券交易的资金清算与交收而存入指定清算代理机构的款项。清算备付金应按 、取暖费、审计费、技术转让费、研究开发费、绿化费、董事会费、上交管理费、广告费、银行结算费等。第九十四条 金融企业应支付职工的工资，应当根据规定的工资 ...
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应收利息、应收款项、待摊费用等。（一）清算备付金，是指证券公司为证券交易的资金清算与交收而存入指定清算代理机构的款项。清算备付金应设置“公司”和 劳动保险费、取暖费、审计费、技术转让费、研究开发费、绿化费、董事会费、上交管理费、银行结算费等。第一百条企业应支付职工的工资，应当根据规定的工资标准等资料， ...
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决算报表编制说明 一、资产负债表（一）表内有关指标解释1．结算备付金：反映企业为证券交易的资金清算与交收而存入指定清算代理机构的款项，仅金融企业 应根据“投资性房地产”科目的期末余额填列。14．固定资产：反映企业持有固定资产的账面余额扣减累计折旧、减值准备后的账面价值，表中需分别填报固定资产原价、累计 ...
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包括：申购委托、配号、摇号抽签、放弃认购申报、新股款扣划等。（二）深市发行新股的上市挂牌交易、结算全过程，包括：委托申报、集合竞价、连续竞价、成交回报、实时行情、股份和资金结算等。其中，沪市中签投资者向上证所委托卖出所认购的深市股票。（三）其它深市证券品种的交易结算业务。三、测试步骤及时间测试 ...
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