收益占报告期净利润超过10％(含10％)的，应对该项业务的内容和交易金额等作出说明。第五条证券公司专为招股说明书而编制财务报表附注时，应比照本规定，披露至少最近三年比较式利润表和最近三年年末比较式资产负债表重要项目的注释。第六条本规定由中国证监会负责解释。第七条本规定 ...
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了调查。一、违规事实经查，湖北会计师事务所(现改制为湖北立华有限责任会计师事务所)在对活力二八公司进行上市审计过程中，未勤勉尽责，致使活力二八公司1996年披露的招股说明书中包含虚假利润。在活力二八公司1996年、1997年、1998年度报告审计过程中，湖北会计师事务所 ...
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完整性；(二)公司治理结构的规范性；(三)公司的独立性，主要检查上市公司与控股股东在人员、财务、资产等方面的分开情况；(四)财务管理和会计核算制度的合规性；(五)募集资金使用与招股说明书的一致性及变更的程序，资金管理的安全性；(六)中国证监会认为应予检查的其他事项。第六条 专项 ...
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资不抵债或主要资产被查封、冻结、拍卖导致公司失去持续经营能力的；(二)控制权发生重大变动的；(三)未履行招股说明书承诺事项的；(四)公司或其董事会成员存在不当行为，但不构成违反国家证券法律、法规及中国证监会有关规定的；(五)中国证监会认为确有必要的。关联法规：全国人大法律（1 ...
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股票的公司，如果在财务会计资料有效期内未能发行股票，公司应当补充新的财务会计资料和其他信息并修订招股说明书，有关职能部门初审后提请发审会议重新审核表决。 (二)发审会议表决通过的公司，如果再出现可能影响发审委委员判断的重大变化，公司应重新提交股票发行申报材料，有关职能部门 ...
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三九医药股份有限公司进行了巡回检查。检查发现，三九医药股份有限公司在信息披露的真实性、准确性和完整性，公司治理结构的规范性，公司的独立性，募集资金使用与招股说明书的一致性及变更程序等方面存在严重问题，特别是资金管理的安全性方面问题尤其突出。截止2001年5月31日，三九医药股份有限公司大股东及关联方 ...
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雅股份有限公司在信息披露的真实性、准确性和完整性，公司治理结构的规范性，公司的独立性，募集资金使用与招股说明书的一致性及变更程序等方面存在严重问题，特别是资金管理的安全性方面问题尤其突出。截止2000年12月31日，湖北美尔雅股份有限公司大股东及关联方占用上市公司资金达到3 ...
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后各年年末的资产负债表。首次发行股票公司为股份有限公司运行不足三年的，可以不提供设立日前的利润分配表。(二)发行新股的上市公司按本规定提供的财务报表执行上市公司新股发行招股说明书的有关规定。(三)披露定期报告的上市公司按本规定提供的财务报表应为报告期末以及前一个年度末的 ...
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同意。4、上市公司召开股东大会通过采取本方案的决议。5、为保证获得公允的“全流通股票价格”，对公开竞价发售股份的比例设定最低限制，低于此限的应向监管机构说明，并在招股说明书中公告。6、财务顾问在设计减持与流通方案时，应制定防止操纵措施。如为避免恶意操纵二级市场 ...
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、清理进行核查验证，并对发行和清理的真实性、合法性及是否存在潜在纠纷发表法律意见。③公司应在招股说明书中按要求对内部职工股问题进行充分披露。 四、关于进行场外非法股票交易的'下柜企业'对于曾进行场外非法股票交易的'下柜企业'的审核标准，根据国办发[1998]10号《国务院 ...
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