体制和经济业务的特点确定与其相适应的会计核算的组织形式。以财务管理集权为原则，确定内部独立核算层次，规定各层次职责权限以及与经济核算体制相应的核算方法。 部门根据宏观和微观监督的要求，以国家财经法规和单位内部制度为依据，开展财务收支审计、合规审计、经济效益审计以及离任审计等内部审计工作。 第六章会计 ...
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手软。各级行要按照《处理办法》的有关规定，理顺处罚程序，落实部门职责，建立相关配套措施。三、关于其他违规行为处理办法的废止问题为了保证我行 办法》下发执行之日起，以下文件予以废止：(1)中国农业银行工作人员违反财务会计规章制度的处理办法(试行)；(2)中国农业银行工作人员违反资金组织规章制度的处理办法 ...
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承诺函；（六）提出申请前2年该外国银行在中国境内所有分行经审计的合并财务会计报告；（七）申请人所在国家或者地区金融监管当局对其改制的意见书；（八 报表判断银行的经营、管理和风险状况，理解银行的公司治理结构、公司章程、董事会职责以及董事的权利和义务；（六）担任外商独资银行分行、中外合资银行分行、外国银行 ...
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董事会对非标准审计报告涉及事项的相关说明；(九) 报告期发生的所有重大事件；(十) 财务会计报告和审计报告全文；(十一) 中国证监会规定的其他事项。第二十四条 的资料。第四十四条 监事应当对公司董事、高级管理人员履行信息披露职责的行为进行监督；关注公司信息披露情况，如发现信息披露存在违法违规问题， ...
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固定资产管理工作的交接 1、原由分行管理的非分行所在省的固定资产投资计划、基本建设财务决算和基本建设项目报表，应交所在省的省会城市中心支行负责管理，有关资料应 落实，完成各项工作的稳妥交接，切实履行各自的管理职责。省会城市中心支行要积极承担对全省会计财务和支付结算工作的管理责任，分行要积极支持省会城市 ...
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。第九条注册会计师应当就以下内容了解与初步评估内部审计工作：(一)内部审计的职责范围；(二)内部审计人员的独立性；(三)内部审计人员的经验和能力；(四)内部审计 计时，应当考虑其专业胜任能力。只有注册会计师有能力对法规、合同所涉及的财务会计规定的整体遵循情况进行审计时，才可接受委托。如有个别事项超越其 ...
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，重要投资决策应有详细的研究报告。保险公司和保险资产管理公司应通过清晰的岗位职责、严密的研究工作流程、标准化报告格式、科学、规范的研究方法和有效的质量 制度》等国家有关法律、法规，制定相应的财务会计制度、会计工作操作流程和会计岗位工作手册，加强会计基础工作，提高会计信息质量。关联法规：全国人大法律（1 ...
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导致的重大错报未被发现的风险。由于管理层往往能够直接或间接地操纵会计记录并编报虚假财务信息，管理层舞弊导致的重大错报未被发现的风险，通常大于员工舞弊 业主(以下简称业主)可能比大型被审计单位实施更有效的控制监督，并由此弥补不相容职责分离不足的缺陷；但也可能由于内部控制不正规，业主容易凌驾于内部控制之上 ...
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灵活调拨资金，合理有效地发放贷款，加速资金周转，提高资金利用率，努力完成职责内财务经济计划指标。严格遵守各项制度规定，合理安排和节约各项支出，认真做好固定资产 人员负责现金的支付和保管工作，非出纳人员不得经营现金，明确现金出纳人员和会计人员分工负责、钱帐分管的内部管理制度。4．制定库存现金管理制度。应 ...
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国家领导、管理金融业的职能部门。为了有效地履行中央银行的各项职能，规范全行的财务行为，根据国务院《关于金融体制改革的决定》和国家有关财经规定，特制定本制度 研究控制管理措施。总会计师的管理职责是：协助行长审查财务收支计划，审核重要项目的开支，并对执行情况负责。会计部门的管理职责是：具体负责计划的编制、 ...
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