商品”科目。 4．“原材料”、“燃料”、“中转物资”和“物料用品”科目新制度设置了“材料物资”科目核算企业库存的用于业务经营、设备维修、劳动保护、办公等方面的材料 内容。调帐时，应将“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目的余额直接转帐或沿用旧帐。 10．“业务周转金”科目新制度未设此科目，调帐 ...
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真实清楚。 二、流动资金审计(一)货币资金审计1.现金审计(1)审查库存现金实存数，是否与现金日记帐结存数相符。(2)审查库存现金，是否超过规定的限额，有无帐 行为。租出固定资产，是否照提折旧。4.固定资产管理审计(1)审查固定资产帐务处理，是否符合规定，有无定期盘点制度，帐物是否相符。对可移装的通用 ...
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按表号顺序装订，加具封面，加盖公章。封面应注明：省级注册税务师管理机构名称、地址、报表所属会计期间以及送出日期等。 二、会计科目(一 545其他支出550以前年度损益调整560所得税(二)会计科目使用说明101现金1、本科目核算事务所的库存现金。事务所内部各部门周转使用的备用金应在“其他应收款”科目内 ...
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中华民国九十四年十二月二十六日行政院金融监督管理委员会金管证六字第0940006087号令修正发布第3、4、6、12、13、14、19、20、27、29条条文 或明细表总额核对，相符后，再依下列程序查核：一、现金及约当现金(一)评估现金之内部控制制度，并抽盘库存现金，如盘点日非为资产负债表日者，则应 ...
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规范的规定。 第九条本规则要求披露的财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。 第十条编制合并财务报表的公司，除提供合并财务报表 交易安排及其会计处理。涉及非金融资产的资产证券化业务，参照《信贷资产证券化试点管理办法》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的有关规定，披露非金融 ...
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会计核算，是本行会计核算的组成部分，应按照《中国人民建设银行会计制度》组织核算。（二）根据外汇业务管理的特点，特区分行（包括所属办理外汇业务的支行、办事处）外汇 定期储蓄存款利息部分：付（借）：营业支出（储蓄利息支出）收（贷）：库存现金３．个人支取储蓄存款，因外钞辅币不足，以人民币支付时，找付的人民币 ...
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辖内的调拨。第五条：发行库保管的发行基金，与业务库保管的现金，必须严格分开，不得混淆。业务库存超过限额的部分，必须及时交入发行库，未经复点的现金不得交入 箱号单报总库。第五章附则第二十四条：发行库的库房管理，款项运送，长短款项的处理均按照银行出纳制度的有关规定执行。第二十五条：各省、市、自治区分库可 ...
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管理办法》（财会字[1998]32号）及内部控制规范等相关法律、行政法规和制度。第九条本办法由中华人民共和国财政部负责解释，需要变更时，由财政部修订 机构可以根据核算和管理工作需要对明细科目的设置作必要的补充。第十二条会计科目名称和编号序号编号 名称一、资产类1 1001库存现金2 1002银行存款3 ...
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人员协同工作。主要包括：基础信息管理、业务管理、制造标准管理、物料管理、生产管理、未来还要继续实施：现金管理、人事管理、薪资管理。项目要达到的主要技术 建立公司比质比价采购流程，建立公司的全面成本管理和预算制度，建立综合查询系统，实现销售、生产、采购、库存、质检、财务等信息共享。 500 预计公司实施 ...
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的现金应及时存入银行。第十五条 单位必须在《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算。关联法规：国务院 存款账户。第二十条 单位除了按规定留存的库存现金以外，所有货币资金都必须存入银行，单位一切收付款项，除制度规定可用现金支付的部分外，都必须通过银行办理 ...
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