国有金融机构和企业事业组织、社会团体应当按照国家有关规定建立健全内部审计制度。国有资产运营机构应当设立内部审计机构。国家机关、国有金融机构和企业事业组织、社会 行业标准的数据接口，并留有审计数据接口和必要的工作空间，有权对计算机信息系统进行测试。第四十三条审计机关发现被审计单位的计算机信息系统不符合 ...
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审计法》和本条例规定，设立内部审计机构，建立健全离任审计监督制度。关联法规：全国人大法律（1）条第八条 从事离任审计工作的审计人员必须具备相 ，积极提供下列资料：(一)企业自查报告；(二)厂长(经理)任职期间的述职报告或工作总结；(三)企业章程、经营合同(协议)、责任目标；(四)企业财务收支计划、会计 ...
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工作需要，可以聘请具有与审计事项相关的专业人员参与审计工作。不由审计机关直接审计的建设项目，建设单位可以委托以政府采购方式确定的社会中介机构或者由建设单位 审机构或者人员的责任)社会中介机构、专业人员以及内部审计机构在参与国家建设项目审计中违反有关法律、法规和规章规定的，依法进行处理；构成犯罪的，依法 ...
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审计机关和内部审计机构应当建立离任审计档案制度，加强离任审计档案管理。第三十三条审计组织实施离任审计的其它工作程序，按有关法律、法规的规定执行。第 的主管人员和其他直接责任人员依法应当给予行政处分的，应当提出给予行政处分的建议，被审计单位或者其上级机关、监察机关应当依法及时作出决定；构成犯罪的，由司法 ...
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的有关要求，配合会计师事务所做好2006年年报审计工作。充分、如实地向会计师事务所提供整改、重组完成情况及净资本计算、公司内部控制、运营管理、IT系统、关联 审计的财务报表及附注。已上市证券公司按照上市公司年度报告披露的有关规定执行。证券公司在进行公司介绍、产品推介、客户咨询等活动时，应当向客户提供 ...
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退出、选拔、绩效考核、薪酬、福利、专业技术职务管理处罚等日常人事管理做出详细规定，并充分考虑人力资源管理过程中的风险。第二节 风险识别与评估第十七条 及时整理、分析和掌握被评价机构报送的非现场监管数据、国家审计部门的审计结果和被评价机构的内部审计信息，充分利用监管部门对被评价机构的各种现场检查结果。第 ...
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。(九)在各项资金筹集、分配、使用和管理上，是否取得最佳经济效益和社会效益。各级审计机关应当围绕国家的中心工作和廉政建设的要求，结合各地情况，确定定期审计 的财务收支。主管单位的内部审计机构负责对所属的单位实行定期审计。 六、审计机关应当向被审计单位发送《审计通知书》，明确规定审计的方式、范围、间隔 ...
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；(二)按照相关会计准则的要求如实披露了关联方以及与关联方的交易；(三)如实地向审计组说明了企业“未决诉讼”、“抵押借款”、为其他单位借款提供担保等或有事项。 ，必要时可以按照规定程序修改审计方案。审计组对被审计企业内部控制测评的内容、过程和结果以及对审计方案的修改情况，应当记录于审计工作底稿。第三 ...
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办法》，对外资银行年度财务决算进行审计。此项审计工作应按照《中国注册会计师独立审计准则》的有关规定进行。除年度财务决算审计外，注册会计师还应对下列内容进行 审计是保证内控制度有效性和提高内控水平的一个重要手段。通过审查内部审计的有效性，还可以帮助注册会计师发现银行内控的薄弱环节，并有针对性地进行审计， ...
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的因素主要包括：(一)舞弊者的狡诈程度；(二)串通舞弊的程度；(三)舞弊者在被审计单位的职位级别；(四)舞弊者操纵会计记录的频率和范围；(五)舞弊者操纵的每笔 审计单位及其环境并评估重大错报风险》的规定，对下列内容形成审计工作记录：(一)项目组内部就舞弊导致的财务报表重大错报的可能性进行的讨论及得出的 ...
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