规范体系应当承担的成本，企业应安排相应经费确保审计工作的及时、有效开展。内部控制审计是一项区别于财务报告审计的独立业务，企业应就该项业务与会计师事务所 体系运行发生冲突，原因可能是企业采用的方式方法出现了偏差，如简单照搬内部控制应用指引的规定，没有考虑企业的实际情况，为控制而控制，导致控制设计不合理， ...
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规范体系应当承担的成本，企业应安排相应经费确保审计工作的及时、有效开展。内部控制审计是一项区别于财务报告审计的独立业务，企业应就该项业务与会计师事务所 体系运行发生冲突，原因可能是企业采用的方式方法出现了偏差，如简单照搬内部控制应用指引的规定，没有考虑企业的实际情况，为控制而控制，导致控制设计不合理， ...
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规范体系应当承担的成本，企业应安排相应经费确保审计工作的及时、有效开展。内部控制审计是一项区别于财务报告审计的独立业务，企业应就该项业务与会计师事务所 体系运行发生冲突，原因可能是企业采用的方式方法出现了偏差，如简单照搬内部控制应用指引的规定，没有考虑企业的实际情况，为控制而控制，导致控制设计不合理， ...
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，有效执行质量控制制度，勤勉尽责、审慎执业，做好2011年年报审计工作。二、建立健全内部控制制度和内幕信息知情人登记管理制度，提高信息披露质量（一 ，根据《中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法》以及上市公司并购重组的相关规定，制定本规程。第二条中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）上市公司 ...
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以下简称大江工业）未按规定披露与西南兵器工业公司3.75亿元的关联交易。审计指出上述问题后，兵装集团下发《关于进一步规范合并报表编制工作的通知》，并责成 董事长，加大了人员、技术、资金投入，严控风险，力保项目尽快投产。（三）内部管理存在的问题。1. 至2009年底，兵装集团所属企业法律层级多达5级， ...
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问题的性质、数额及其发生的具体环境，判断其重要性。 第六十九条 审计人员判断重要性时，可以关注下列因素： （一）是否属于涉嫌犯罪的问题； 法发[1996]359号） 25．审计机关指导监督内部审计业务的规定（审管发[1996]367号） 26．审计署关于派出审计局开展审计工作的暂行办法（审发[1998 ...
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中发生的风险问题，应当按照规定时间和路线进行报告，直至问题得到整改处理。 第四十五条 内部审计的职责。保险公司内部审计部门对内部控制履行事后检查监督职能。 内部控制评估报告。保险公司可以根据本单位实际，指定内部审计部门或内控管理职能部门牵头负责评估报告的编制工作。 第五十三条 内控评估报告的内容。保险 ...
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审计部门实行集中化或垂直化管理的，其保险子公司可授权该部门实施内部审计工作，并向中国保监会报告。第二十八条 保险集团公司应建立和完善集团内部 子公司满足偿付能力监管要求，非保险类金融子公司的资本充足水平应当持续符合金融监管部门规定，并将非金融类子公司资产负债比率保持在合理水平，实现整个集团安全稳健运行 ...
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投资建设项目主管部门或者建设单位应当对政府投资建设项目进行内部审计，并自审计结束之日起十五个工作日内将审计结果报审计机关备案。 第三十一条审计机关 审计机关聘请的专业人员或者委托的社会中介机构在政府投资建设项目审计中，违反有关法律、法规和本条例规定的，有关主管部门或者司法机关应当依法处理。 第七章附则 ...
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以及其他可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的信息，并严格按照授权规定将重大事项报公司董事会审议或股东大会审议； (四)要求控股子公司及时向公司董事会 。 7.7.2上市公司应当依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应不少于三人。 7.7.3上市公司各 ...
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