、最近五年度简明资产负债表及损益表，并应注明会计师姓名及其查核意见。(附表二十)二、最近五年度财务分析：至少应包括下列各项目(附表二十一)： (一)财务 凭证及有价证券、收取回扣、天然灾害损失、因外力造成之损失、骇客攻击与窃取资料及泄露业务机密及客户资料等重大事件)或未切实依照金融机构安全维护注意要点 ...
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五年度财务分析：至少应包括下列各项目(附表二十一)： (一)财务结构： 1.负债占资产比率。 2.固定资产占净值比率。 3.依本法第四十一条规定之财务 及暴险量化信息。 1.一般定性揭露：需揭露各子公司对每一个别风险领域(包括信用风险、市场风险、作业风险及其它风险)，描述其风险管理目标和政策，包括下列 ...
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手续；（二）自本合同生效之日起，按照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用委托财产；（三）配备足够的具有专业能力的人员进行投资分析、决策，以专业化的经营 第四十二条 本准则自2012年11月1日起施行。中国证监会《基金管理公司单一客户资产管理合同内容与格式准则》（证监会公告〔2011〕21号）同时废止。...
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保函业务受权的上报单位的结算业务部门会签意见；7．近期经公司业务部门初评并经风险管理部门复核的客户信用等级评级情况和最高风险限额情况(按总行下发的信用 欺诈手段，使我行提供担保的；3．其他使担保合同无效的事由。三、风险分析(一)发行人在付息日无力支付利息可转换公司债券发行后，发行人出现付息资金不足有两 ...
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负责人、部门主管、分支机构经理人、其它业务人员或受雇人应以善良管理人之注意义务及忠实义务，本诚实信用原则执行业务。 前项人员，除法令另有规定外，不得有下列行为 该项业务之广告。 六、为保证获利或负担损失之表示。 七、于传播媒体从事投资分析之同时，有招揽客户之广告行为。 八、涉有利益冲突、诈欺、虚伪不实 ...
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零四条 商业银行采用高级计量法，应当基于内部损失数据、外部损失数据、情景分析、业务经营环境和内部控制因素建立操作风险计量模型。建立模型使用的内部损失 附则第一百六十九条 农村合作银行、村镇银行、农村信用合作社、农村资金互助社、贷款公司、企业集团财务公司、消费金融公司、金融租赁公司、汽车金融公司参照本 ...
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增加控股子公司、合营企业的情况，应说明每个新增企业的购买日及其确定方法。第十条财务报表项目附注的要求1、报表附注的披露以母公司的报表项目为主，编制合并会计 列示期初数和期末数，并对增减变动的情况进行分析说明。第十三条客户资金的安全性公司应按照《客户交易结算资金管理办法》(证监会3号令)、关于执行《客户 ...
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风险，如市场风险、汇兑风险。 三、契约条款，如保证范围及条件、交易数量、信用条件及交货条件。 四、交易内容是否包含无形资产。 五、成本结构，如机器、设备 结构图。 三、参与申请预先订价协议交易之关系人相关资料：包括营运、法律、税务、财务、会计、经济等六个层面之分析报告，及申请年度之前三年度所得税申报书 ...
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公司应调查被担保人的经营和信誉情况。董事会应认真审议分析被担保方的财务状况、营运状况、行业前景和信用情况，审慎依法作出决定。公司可在必要时聘请外部 经济效益、保护股东利益的同时，积极保护债权人和职工的合法权益，诚信对待供应商、客户和消费者，积极从事环境保护、社区建设等公益事业，从而促进公司本身与全社会 ...
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或担保物（如有）的现状及可能发生的重大变化对本期债券本息偿还的影响，信用评级级别变化可能对投资人利益的影响等。（二）发行人的相关风险1、财务风险 四）公司管理层作出的关于公司最近三年及一期的财务分析的简明结论性意见，主要以发行人的母公司财务报表为基础分析说明发行人资产负债结构、现金流量、偿债能力、近三 ...
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