，即：对企业总公司及子企业所有账户进行清理，以及总公司同各子企业之间的各项内部资金往来、存借款余额、库存现金和有价证券等基本账务情况进行全面核对和清理，以 等关系。第六十一条社会中介机构在清产核资专项财务审计工作和经济鉴证中享有法律规定的权力，承担法律规定的义务。任何企业和个人不得干涉社会中介机构正常 ...
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影响的事项；(六)在清产核资专项财务审计工作中发现的企业重大资产和财务问题以及向企业提出的有关改进建议；(七)对企业内部控制制度的完整性、适用性、有效性 ：(一)严格按照《办法》和国家有关财务会计制度规定，认真做好企业清产核资损失及挂账经济鉴证和专项财务审计工作；(二)恪守独立、客观、公正的原则，做到 ...
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；(三)决定对发生重大财务异常情况企业进行专项经济责任审计；(四)指导监督企业按照国家有关规定开展企业内部经济责任审计工作。第九条国资委组织实施企业经济责任 、权益、收入、费用、利润等账务的基础上，依据国家有关经营绩效评价政策规定，对企业负责人任职期间经营成果和经营业绩，以及企业资产运营和回报情况进行 ...
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》。对纳入政府采购范围的物资设备的采购必须按政府采购的规定和程序办理。要建立物资、设备采购的内部制约机制，严禁一人全程操办。加强对物资、设备的请 四、加强资金监管，强化监督制约措施 一是我局将按照“先审计，后离任”的要求，进一步强化领导干部离任审计工作，从而切实保证对领导干部任职期间的监督，并有计划地 ...
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相关信息能够传达到应被传达到的人员。（五）与公司管理层及内部审计部门交谈，了解公司对内部控制活动与措施的监督和评价制度。项目小组可采用询问、验证、查阅 三十四条调查公司确定、评价与控制或有事项方面的有关政策和工作程序。与公司管理层交谈，查阅相关制度规定，了解公司确定、评价与控制或有事项方面的有关政策和 ...
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2004〕173号）和《中央企业内部审计管理暂行办法》（国资委令第8号）等有关规定，认真组织做好年度财务决算审计工作。一是企业应当按照“统一委托、 按照“公正、公开、公平”原则，采取招标等合理方式委托会计师事务所进行年度财务决算审计，并将所委托会计师事务所情况及资质证明等材料于2004年12月31日前 ...
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管理制度；组织财务分析和财务检查；组织完成财务收支计划和经营指标计划；接受企业内部审计机构的财务检查以及财政、税务机关的监督等。４、明确企业财务负责人（包括 企业内部各职能部门之间的财务关系。（二）企业内部财务管理的基础工作１、明确原始记录管理及填报要求。严格规定企业生产经营活动中的产量、质量、工时、 ...
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银行业监督管理委员会报告。中国银行业监督管理委员会二○○三年九月十二日农村商业银行管理暂行规定第一章总则第一条为保护农村商业银行、存款人和其他客户的合法权益，规范 等进行审计并指导农村合作银行内部稽核工作；（六）对董事、董事长及高级管理人员进行质询；（七）其他法律、法规、规章及农村合作银行章程规定应当 ...
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审计监督权，不受其他行政机关、社会团体和个人的干涉。第四条审计人员应当具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力。第五条财政部门以及财政部门委托 构成犯罪的，依法追究刑事责任；不构成犯罪的，按照有关规定给予行政处分。第八章附则第三十六条内部审计机构、有资质的社会中介机构对建设项目竣工决算实施审计 ...
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人员，并可聘请具有与审计事项相关专业知识的人员参加审计。第八条内部审计机构、社会审计组织承办经济责任审计事项，要依照审计机关规定的程序和要求实施审计， 工作质量。事业单位的主管行政部门应建立、健全内部审计制度，充实审计力量，积极开展本系统的经济责任审计工作。第二十八条组织、人事部门应秉公、正确利用审计 ...
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