，即：对企业总公司及子企业所有账户进行清理，以及总公司同各子企业之间的各项内部资金往来、存借款余额、库存现金和有价证券等基本账务情况进行全面核对和清理，以 等关系。第六十一条社会中介机构在清产核资专项财务审计工作和经济鉴证中享有法律规定的权力，承担法律规定的义务。任何企业和个人不得干涉社会中介机构正常 ...
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的事项；（六）在清产核资专项财务审计工作中发现的企业重大资产和财务问题以及向企业提出的有关改进建议；（七）对企业内部控制制度的完整性、适用性、有效性以及 ：（一）严格按照《办法》和国家有关财务会计制度规定，认真做好企业清产核资损失及挂账经济鉴证和专项财务审计工作；（二）恪守独立、客观、公正的原则，做到 ...
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性质和范围 ６、内部控制制度的审计 ７、各项资产与负债的存在状态的核实 ８、审计结果与第三者的工作的验收 ９、取得代表证书 １０、审计工作的文件的提供 第２段的编制报告的特定要求 ４、关于财务报表和管理报告以及审计结果依照会计法的规定 Ｄ、非法定审计的编制报告的标准 Ｅ、按照股票公司法第３３６节第５段 ...
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市长 黄兴国二○○九年九月十六日天津市城市基础设施投资建设开发企业发展和风险防控规定 第一章 总则第一条 为了规范本市城市基础设施投资建设开发企业行为，防范和控制 管理等方面独立判断和决策。第十二条 城投企业应当建立健全财务、会计和内部审计制度，加强对内部资金的管理使用、投资项目效益、融资项目风险的 ...
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共和国审计法》及有关法律法规，结合本市实际，制定本办法。第二条政府投资项目审计对象主要包括：（一）财政预算内外资金投资项目，使用各类国家专项资金和补助资金 应依照有关规定进行处理处罚。第十六条审计机关应当加强对投资审计人员的职业道德和廉政纪律教育，针对投资审计工作容易出现廉政风险的环节，加强内部控制， ...
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贷援款项目2010年度财务收支及项目执行情况的审计结果2011年，根据《中华人民共和国审计法》和相关国外贷援款协定的规定，审计署对99个由中央单位执行或 管理职责，有效开展工作指导和监督，积极推动项目实施和预期目标实现。大部分项目单位能够执行国家财经法规和贷援款协定，建立健全了内部控制制度，财务管理和 ...
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的通知》（国资发分配〔2011〕53号）要求，正在制定理顺产权关系的工作方案。（三）重大经济决策事项存在的问题。截至2010年底，因项目可行性研究 两家单位未按规定进行项目招标，涉及金额3011.27万元。审计指出上述问题后，宝钢集团已责成相关单位严格执行国家招标投标管理制度及宝钢集团内部招标投标管理 ...
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条 审计机关应当根据法律、法规、规章的规定和本级人民政府、上级审计机关的要求，确定建设项目年度审计工作重点，编制年度审计项目计划，征求财政等部门意见后报本级 ，项目主管部门和建设单位不再聘请社会审计机构审计。第六条 建设项目的建设单位（含代建单位，下同）及其主管部门的内部审计机构，应当加强对本单位和本 ...
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真实反映了企业财务状况和经营成果，但也存在部分会计核算和经营决策不规范、内部管理不到位等问题。这些问题对中远集团2009年度财务收支状况的影响主要是：少 违规在兼任董（监）事的下属公司领取薪酬1375.51万元等。审计指出上述问题后，广州远洋按规定将挪用的住房维修资金逐步归还并专户存储、专款专用，已 ...
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机关要认真落实中央关于《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》，全面推进经济责任审计工作，加强对重点部门、重点单位和关键岗位主要领导干部的 和完整的政府预算；更加关注金融体制和金融市场建设情况，促进金融企业强化内部治理和风险管理，完善金融监管体制机制；更加关注国有资产管理体制和国有经济 ...
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