、证监会、审计署、银监会、保监会于2010年4月26日联合发布《企业内部控制配套指引》；确定自2011年1月1日起在境内外同时上市的公司执行， 四、培训目的●掌握分析和识别企业风险的方法；●对识别出的风险进行评估和评价●确定内部控制的重点和关键业务；●根据内控相关新政策解读与应用●掌握业务流程的内容和 ...
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风险控制体系，制定完善的保险资金运用风险控制制度，并充分考虑控制环境、风险识别与评估、控制活动与措施、信息沟通与反馈、监督与评价等要素。第四条本指引适用 第五十一条保险公司和保险资产管理公司应依据《中华人民共和国会计法》、《金融企业会计制度》、《保险公司会计制度》和《保险公司财务制度》等国家有关法律、 ...
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人员能够得到履行职责需要的信息。(六)定期根据经营情况或环境变化对组织结构进行评价，及时进行必要的修正。第十四条企业文化。寿险公司应培育积极健康的企业 确保及时识别和取得适用的法律法规、监管要求和其他要求，并作为风险识别与评估、制订控制目标和控制方案的依据。寿险公司应及时更新法律法规、监管要求和其他 ...
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控制审计工作时，注册会计师应当考虑财务报表审计中对舞弊风险的评估结果。在识别和测试企业层面控制以及选择其他控制进行测试时，注册会计师应当评价被审计单位的内部 的利率表的正确性。 注册会计师应当在评价下列风险因素的基础上，确定是否使用与基准相比较的策略：（1）应用控制与相关应用程序直接对应的程度； （2 ...
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附则 第一章总则 第一条为了规范注册会计师在会计报表审计中研究与评价被审计单位的内部控制，评估审计风险，提高审计效率，保证执业质量，根据《独立审计基本 应当发表保留意见或拒绝表示意见。 第三十六条小规模企业的内部控制通常比较薄弱，固有风险和控制风险较高，注册会计师应当主要或全部依赖实质性测试程序获取 ...
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并保持识别和获取适用法律法规、监管要求和其他要求的程序，作为风险识别与评估、制订控制目标和控制方案的依据。商业银行应及时更新法律法规、监管要求和其他要求 地向监管机构和外界报告、披露相关信息。五）国内外经济、金融动态信息的取得和处理，并及时把与企业既定经营目标有关的信息提供给各级管理层。信息交流与沟通 ...
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预防和控制措施。第三十三条企业制定风险解决的内控方案，应满足合规的要求，坚持经营战略与风险策略一致、风险控制与运营效率及效果相平衡的原则，针对 管理解决方案的实施情况进行监督，采用压力测试、返回测试、穿行测试以及风险控制自我评估等方法对风险管理的有效性进行检验，根据变化情况和存在的缺陷及时加以改进。第 ...
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评级是银行监管框架的重要组成部分，是监管机构对股份制商业银行的风险表现形态和内在风险控制能力进行的科学、审慎的评估与判断。监管机构对股份制商业银行的 分2%以上：0分资产费用率＝营业费用/资产总额。营业费用的概念见《金融企业会计制度》。(二)定性因素(40分)1.银行的成本费用和收入状况以及盈利水平和 ...
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并保持识别和获取适用法律法规、监管要求和其他要求的程序，作为风险识别与评估、制订控制目标和控制方案的依据。商业银行应及时更新法律法规、监管要求和其他 完整地向监管机构和外界报告、披露相关信息；(五)国内外经济、金融动态信息的取得和处理，并及时把与企业既定经营目标有关的信息提供给各级管理层。信息交流与 ...
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机构、外资金融机构可以在中华人民共和国境内开办电子银行业务，向中华人民共和国境内企业、居民等客户提供电子银行服务。第五条 开展电子银行业务的金融机构，应当 在选择外包服务供应商时，应充分审查、评估外包服务供应商的经营状况、财务状况和实际的风险控制与责任承担能力，进行适当的风险分析和必要的尽职调查。第五 ...
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