和考核办法的通知》(银发(1996)450号)之附件2：《资本成分和资产(表内外)风险权数、信用转换系数》进行计算。(二)外资银行上报中国人民银行的财务报表 足以使外资银行正确编制报表，审查外资银行是否按照已设立的控制系统进行日常运营管理。评价内部审计有效性是外部审计和中央银行现场检查的一项重要内容。 ...
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因素； （六）会计人员进行会计处理时专业判断的幅度范围； （七）需要利用外部专家工作予以佐证的重要交易事项的复杂程度； （八）是否存在容易损失或被挪用 内部控制防止或纠正的可能性。 审计人员在对内部控制进行初步测评后，应当对各主要业务和会计领域的控制风险作出初步评估。控制风险与内部控制的健全性和有效性 ...
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较强的人际交往技能，能恰当地与他人进行有效的沟通。 第三章作业准则第十条内部审计人员在审计过程中，应充分考虑重要性与审计风险的问题。 第十一条内部审计 进行监督、考核，评价其工作业绩。 第二十五条内部审计机构负责人应在组织适当管理层的支持和监督下，做好与外部审计的协调工作。 第六章附则第二十六条本准则 ...
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制度及执行情况。（六）内部评级体系的外部审计情况。（七）相关会议纪要、检查报告和审计报告等信息。第三章非零售风险暴露内部评级体系的设计第一节 总体 加权平均损失率。第一百五十四条若估计违约损失率涉及实际资产组合中某些债项数据与外部评级机构的样本数据之间的映射，商业银行应比较样本数据和商业银行资产组合。 ...
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一） 对外包服务商的报告要求和谈判必要条件。 （二） 银行业监管机构和内部审计、外部审计能执行足够的监督。 （三） 通过界定信息所有权、签署保密协议和 科技存在的风险，国家法律、法规及监管部门规章、规范性文件规定的重要商业、技术保密信息除外。 第六十九条 商业银行在实施外部审计前应与外部审计机构 ...
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的人员外，还应当考虑询问内部审计人员、采购人员、生产人员、销售人员等其他人员，并考虑询问不同级别的员工，以获取对识别重大错报风险有用的信息。第八 实际业绩与预算(或预测、前期业绩)的差异，综合分析财务数据与经营数据的内在关系，将内部数据与外部信息来源相比较，评价职能部门、分支机构或项目活动的业绩，以及 ...
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检查范围，使其能够覆盖重大违法行为可能涉及的领域； （四）获取必要的外部证据； （五）依法采取保全措施； （六）提请有关机关予以协助和配合； ） 12．审计机关审计重要性与审计风险评价准则（2003年审计署第5号令） 13．审计机关分析性复核准则（2003年审计署第5号令） 14．审计机关内部控制测评 ...
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、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。（二）风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险 企业内部各管理级次、责任单位、业务环节之间，以及企业与外部投资者、债权人、客户、供应商、中介机构和监管部门等有关方面之间进行沟通和反馈。信息沟通过程中发现的 ...
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接受的风险水平，批准各项业务的决策、制度和程序，配合监事会、内部审计委员会或类似专设内控岗位和人员，对内部控制的有效性进行监督。董事会应当定期与管理层 审计是指由分支机构自行组织的审计活动和总公司对分支机构开展的审计活动；外部审计是指总公司或分支机构委托会计师事务所对分支机构的经营活动、会计报表、企业 ...
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分析银行是否由独立的、经过良好训练且具有较强工作能力的内部审计人员对内部控制进行全面、有效的审计与评估，并将结果直接报告董事会或董事会下设的审计 的会谈，进一步了解银行经营及其风险状况的信息，同时考察银行管理层的业务素质与管理能力。3.与银行外部审计人员的沟通。通过与外部审计人员的沟通，进一步了解银行 ...
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