刑事案件立案追诉标准的规定（二）》，对公安机关经济犯罪侦查部门管辖的刑事案件立案追诉标准作出了规定，现印发给你们，请遵照执行。各级公安机关应当依照此 负有信息披露义务的公司、企业向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告，或者对依法应当披露的其他重要信息不按照规定披露，涉嫌下列情形之一的 ...
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鉴定即运用会计学专业知识，对国家或集体企业、事业单位中怀疑有贪污行为的财务人员经管的财务帐目进行的一种鉴定。主要解决对财物收支出纳是否平衡，是否与 随着经济刑法的不断补充，涉及财务会计业务案件类型已成倍增长。这一新的形势给以经济犯罪侦查技术对策为研究对象的司法会计检查技术的研究与发展，提供更广阔的领域 ...
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核算和会计制度有差异，但是司法会计学研究的是司法会计活动的特点和规律，这是针对司法实践中犯罪行为方式、特点及经济事项的具体情况来进行的，需要研究不同行业 线索，收集保全证据资料，而有时司法会计人员要针对案件中的财务会计专门性的问题进行鉴定，以此来确定有关事实，为侦查审判人员提供证据。在诉讼过程中，并不 ...
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案件立案追诉标准的规定(二)》，对公安机关经济犯罪侦查部门管辖的刑事案件立案追诉标准作出了规定，现印发给你们，请遵照执行。各级公安机关应当依照此 交易价格或者证券交易量的; (七)证券公司、证券投资咨询机构、专业中介机构或者从业人员，违背有关从业禁止的规定，买卖或者持有相关证券，通过对证券或者其发行人 ...
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以及有义务核准依照现行立法呈报税务机关凭证的人员，一般包括纳税企业的领导人、主任（主办）会计，实际履行领导人或者主任（主办）会计职责的自然人，以及纳税企业中将明知歪曲 税务犯罪案件。此外还设立了税务法院专门审理涉税案件。 注： ［１］林山田著：《经济犯罪与经济刑法》（修订三版），三民书局１９７７年版， ...
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罪属于情节犯无疑。但是，为打击经济领域中的犯罪并为司法人员提供认定犯罪的标准，最高人民检察院和公安部于2001年4月18日联合颁发了《关于经济犯罪案件追诉标准的规定》(以下简称《规定》)，其中第72条规定：承担资产评估、验资、验证、会计、审计、法律服务等职责的中介组织的人员 ...
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会轻于贷款诈骗罪。而且根据2001 年4 月18 日最高人民检察院、公安部《关于经济犯罪案件追诉标准的规定》规定，对于贷款诈骗定罪起点是，个人以非法占有为目的 并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。应该说，立法机关将隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪列在妨害清算 ...
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主要负责人员;三是虚假破产不仅仅侵犯债权人的财产权,而且对于经济秩序和经济结构产生的危害更大,同时易引发其他严重问题,从这个角度而言,虚假破产罪属于典型的经济犯罪。 所谓的濒临破产,这一状态下的企业的经营管理一定相当混乱。这种情况下,对会计文件资料、商业账册记载不实、丢失、错记等行为是否出于故意,就很 ...
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会轻于贷款诈骗罪。而且根据2001 年4 月18 日最高人民检察院、公安部《关于经济犯罪案件追诉标准的规定》规定，对于贷款诈骗定罪起点是，个人以非法占有为目的 并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。应该说，立法机关将隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪列在妨害清算 ...
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主要负责人员;三是虚假破产不仅仅侵犯债权人的财产权,而且对于经济秩序和经济结构产生的危害更大,同时易引发其他严重问题,从这个角度而言,虚假破产罪属于典型的经济犯罪。 所谓的濒临破产,这一状态下的企业的经营管理一定相当混乱。这种情况下,对会计文件资料、商业账册记载不实、丢失、错记等行为是否出于故意,就很 ...
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