针对内部控制审计业务 -法学论文搜索

的反洗钱高管和岗位人员, 以及4家会计师事务所相关人员。25家证券公司中, 13家指定内部审计部门进行评估, 12家聘请会计师事务所进行评估。案例二: 人民银行武汉分行指导襄阳中心支行 (以下 ...

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管理法律法规以及《信托公司集合资金信托计划管理办法》、《证券公司客户资产管理业务实行办法》等部门融资管理规章的规定；而未经有关部门依法批准，则通常是随时增加两个特点。如果有的行为人未向社会公开宣传吸收资金的信息，只是在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金，这种情形因集资对象限定于亲友圈或者单位内部 ...

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跨国公司并购的发展趋势极其法律问题研究

重要意义。但是，我国外资产业政策立法作为我国外资立法的重要组成部分，如只是针对新建这种增量投资方式，而不对外资并购，尤其是跨国公司并购这种存量投资方式做中财务会计中介化与管理会计企业化的基本原则，加强立法，完善我国企业内部会计控制和外部审计监督，制定《企业财务管理制度条例》等一系列企业财务管理和监督 ...

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上市公司MBO的相关法律问题分析

最大化的实现为目标的。在现有国情下，管理层控股很可能会形成新的内部人控制，侵害上市公司和股东的权益。因此，上市公司实施MBO后，对管理层的公司股份的，应当委托证券公司代为办理，具体程序和要求执行证券交易所的相关业务规则。 [⑨]由此可见，并不是所有的上市公司都适合操作MBO.上市公司MBO收购的资金 ...

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论上市公司的关联交易交稿

，但同时也使得股东远离其财产及其运营，公司的高级管理人员实际控制着股东财产，“内部人控制”现象便成为可能，损害股东利益；又如，有限责任使得股东仅收益率为10.29%，高于“配股生命线10%”）。详见李淑华：《上市公司年度报告审计意见之实证研究-统计特征及其信息涵义》，载《证券与投资》1998年12期 ...

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论我国上市公司独立董事制度的构建

因此我国在关于独立董事独立性界定方面应以独立于控股股东为关键。当然针对所有者缺位导致的内部人控制的现象以及政府的不正当干预现象，独立董事也应独立于公司事前监督；薪酬委员会则通过对公司高级管理人员薪酬的决定达到一种事中监督；审计委员会则通过对报表的检查达到事后监督的目的。[1]而这些职能充分发挥的关键 ...

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上市公司MBO的相关法律问题分析

最大化的实现为目标的。在现有国情下，管理层控股很可能会形成新的内部人控制，侵害上市公司和股东的权益。因此，上市公司实施MBO后，对管理层的公司股份的，应当委托证券公司代为办理，具体程序和要求执行证券交易所的相关业务规则。”[⑨]由此可见，并不是所有的上市公司都适合操作MBO.上市公司MBO收购的资金 ...

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社团治理与司法 ——国家与社会的制度连结点（上）

即对社团权力的控制；三是在社团内部发生纠纷时，作为社团权力和社团活动的监督者在必要时进行司法干预。在第一种情况下，司法的作用主要针对国家，以防止学位权力，足协裁判体育比赛、认定和处罚权力，注册会计师协会对CPA对虚假或不合格审计报告的检查和判断处罚权力等。在西方社会更为明显，如律师、会计师、医生、 ...

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尽职调查的法律关注要点

的历史演变及当前的法律处境 1997年，民政部等四部委发布《关于外经贸试点企业内部职工持股会登记管理问题的暂行规定》。依据该规定，职工持股会依法登记后取得社会资质、同业竞争、关联交易、重大债权债务等。重点问题：业务的稳定性、业务资质的取得情况、实际控制人与控股股东的同业竞争、关联交易、重大债权债务 ...

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