针对内部控制审计业务 -法学论文搜索

企业适法计划与企业犯罪预防

合理措施，可以免除责任。在这一法令的推动之下，意大利的企业纷纷开始制定、实施企业适法计划。意大利内部审计协会（Italian Internal Auditor Association）2006年4月公开的一项针对上述第231号法令研究结果显示，在在接受调查的72家企业中，82％的企业已经制定并正在 ...

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企业适法计划与企业犯罪预防

合理措施，可以免除责任。在这一法令的推动之下，意大利的企业纷纷开始制定、实施企业适法计划。意大利内部审计协会（Italian Internal Auditor Association）2006年4月公开的一项针对上述第231号法令研究结果显示，在在接受调查的72家企业中，82％的企业已经制定并正在 ...

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论对持少数股份股东的法律保护

将少数股东排挤出去，然后再恢复公司原状；（11）利用因其职务所获得的内部信息为自己谋取私利。虽然在西方国家公司中多数股东欺压少数股东的现象十分普遍撤销，公司仍应对第三人承担责任。 2.请求法院任命、更换审计人，对公司的业务进行审计德国1965年《股份公司法》第142、143 等条规定，持有公司 ...

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当前金融犯罪浅析

中并没有发挥积极作用。 (四)充分发挥金融审计在防范和发现犯罪的功能。金融审计从金融机构业务经营环节入手可发现风险控制的薄弱环节，有关规章制度是否能达到人员留下任何可乘之机，阻碍了诱发会犯罪的通道。存在漏洞或者执行不到位的内部监管制度诱发罪犯产生实施犯罪的动机。外部监管由于其行使职权独立性，在执行 ...

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论对持少数股份股东的法律保护

对于是否应当给予少数股东以特殊保护一直犹豫不决，他们担心这样做有可能造成对公司内部事务的过度干预。例如，在英国，早在1843年的“Foss诉Harbottle”案中，公司仍应对第三人承担责任。2.请求法院任命、更换审计人，对公司的业务进行审计德国1965年《股份公司法》第142、143等条规定，持有 ...

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对跨国银行现行法律监管缺陷的实证分析

处于其境外的银行拒绝在其境内注册。其次，根据1983巴塞尔协议，在非银行持股公司控制银行集团且该集团在不同国家分别有银行注册的情况下，有关国家监管当局应尽力国家里，审计失误会招致监管失败。以英国为例，英国立法规定对外国银行授权的条件之一是该银行充分保管帐目和其它业务凭证，并且有充分的内部管理制度。 ...

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依法行政的保障

部门的行政行为具有监督权；国务院和地方各级人民政府的主管部门对下难人民政府的相应业务部门的行政行为具有监督权。这些享有监督权的上级国家行政机关对相应的下级行政机关没有违法失职或者其他不符合任职条件的情况的，不得随意撤换。在政府内部监督范围内，审计机关的职责主要是：（1）对本级政府各部门和下级政府预算 ...

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论行政规制基本理论

一项重要的行政干预措施就是废止食品质量免检制度、强化日常监督检查，[20]其针对的对象并不是整个食品市场或者行业，而是之前已经获得免检资格的食品生产企业以建设却相对滞后，就有必要进一步加强专利代理行政监管工作。[63]而在股票回购业务方面，为加强市场建设、提高市场自由度，我国选择了放松行政规制，取消 ...

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国企改制职务犯罪的法律适用

看，实行厂长、董事长、经理负责制的改革在取得成效的同时，也造成了内部人控制问题的产生。目前大量进入改制程序的国有公司、企业均非上市公司，财务状况其转移的公共财物的总额承担刑事责任，这样势必使得刑罚过于严厉，造成罚不当罪。针对国有企业改制中的这种特殊情况，我们认为可以改变以往将国企改制中隐匿国有资产 ...

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国企改制职务犯罪的法律适用

看，实行厂长、董事长、经理负责制的改革在取得成效的同时，也造成了内部人控制问题的产生。目前大量进入改制程序的国有公司、企业均非上市公司，财务状况其转移的公共财物的总额承担刑事责任，这样势必使得刑罚过于严厉，造成罚不当罪。针对国有企业改制中的这种特殊情况，我们认为可以改变以往将国企改制中隐匿国有资产 ...

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