登记陈述和定期报告。[5] 同时,《证券交易法》还规定(Section 10a),上市公司财务报表必须经过注册会计师审计,并向SEC报送。我国《证券法》规定申请股票 实施鉴证的成本,提高了会计信息再认定的可靠性。利益相关者对公众公司的管理当局的监督产生了独立审计的需求,而独立审计本身也需要监督,同样 ...
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根据《管理办法》第15条、第31条有关聘请具有证券从业资格的独立财务顾问对被收购公司的财务状况进行分析的规定中提到“管理层、员工进行上市公司收购 长期以来我国国有股“股东缺位”情况严重,在管理层严密封锁消息的情况下各级国有资产监督管理部门根本无法掌握真实的证据,因而在诉讼中就可能因为举证困难而导致败诉 ...
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权利和义务,保护股东的利益。美国《1933年证券法》规定,上市公司保障股东能够知道与上市证券有关的财务和其他重要信息,禁止证券交易中的操纵市场、内幕交易等 德国的“两会制”。日本的股东大会类似于德国的监事会,而董事会则类似于德国的管理董事会。从组织结构上看,美国实行的是“一会制”大框架内的多委员会分工 ...
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)董事、监事、经理及有关高级管理人员的姓名及持有本公司股票和债券的情况。” 通过上述程序,股份有限公司的股票可以上市进行交易。上市公司丧失《公司法》规定的上市条件 .公司不按规定公开其财务状况,或者对财务会计报告做虚伪记载; 3.公司有重大违法行为; 4.公司最近三年连续亏损。上市公司有前述的2、3项 ...
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面临严重财务困难的公司调整业务或者进行资产重组的除外。”这一规定较为明显地表明了当时我国证券监管部门对反收购的谨慎态度。而新《上市公司收购管理办法》 《破产法学》,郑州大学出版社,2004.,第226页。 [13]孙博.浅析德国公司反收购决定权的归属.载于《法制与社会》2008年第1期。 [14]魏帆 ...
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的评价和检验,因而既无法通过股票市场的竞争性交易识别和淘汰劣质企业,又使上市公司的低效率得以制度性保护;加之破产机制、兼并收购机制的残缺,股东通过资本 于行使上述职责,就应当承担对公司的损害赔偿责任;具有财务、会计等专门知识的监事依法应当履行检查公司财务的职责,若发现公司的资本尚未全部到位,应当提请 ...
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大股东控制、规范关联交易和独立自主发展。复次,股份有限公司的设立条件更加严格,财务状况的公开程度更高,加之前述的开放性和社会性,因此更有利于对信托投资公司的 中仅有的2家上市公司。依据《公司法》第152条,股份有限公司申请其股票上市应符合6个条件,其中首要的条件就是股票经国务院证券管理部门批准已向社会 ...
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董事、高级管理人员不得兼任监事。 为了使我国的监事会能够真正发挥作用,新《公司法》为监事会增设了不少权力。在保留原《公司法》赋予监事会的检查公司财务、监督 公司已发行股份 5%以上的股东单位或者在上市公司前五名股东单位任职的人员及其直系亲属;为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员都不 ...
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交易做了豁免规定,如股票股利(stock dividends)、按比例权益(pro rata rights)、上市公司同高级管理人员或董事之间的交易(transactions between an issuer and its officers or directors)、善意赠与(bona ...
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(1)违反忠实义务的董事、监事和高级管理人员,高级管理人员则包括公司的经理、副经理、财务负责人,上市公司董事会秘书和公司章程规定的其他人员;(2)行使 交易完全变成了股东之间的权利冲突;(3)股东的意志自由、财产权保护以及对公司事务的批准,替代了公司法对公平交易等原则的判断。 1993年版本的公司法在 ...
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