帐户、客户授权的声明、一般交易程序的要求等拟订细则。 第三，必要的内部控制制度。网上银行业务的无纸化特点，使得交易的安全与合法更有赖于银行的内部控制 。这不仅对未来发生的纠纷之解决有重要意义，而且对监管机构、税务机关、审计机关的执法也是极为必要的。 5.事故、故障造成损失时当事者的责任 网上银行业务 ...
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内部沟通两种。外部主要是指企业与客户、监管人员、审计人员的沟通，内部主要指管理者获取明确的信息，员工明确岗位职责，从而更好地服务于企业 失效案例的分析[J].知识经济,2017(08). [4]唐大鹏,王雅琪,池清旭.新时代内部控制框架下的农业上市公司内控改革基于獐子岛公司的案例分析[J].财政监督, ...
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。 1、成立登记 用人单位一经成立即应自成立之日起30日内凭营业执照（针对公司、非公司企业法人、个人独资企业、合伙企业和个体工商户等营利性组织） 全系统内建立一个运作规范、管理科学、监控有效、考评严格的内部控制体系，对社会保险机构各项业务、各个环节进行全程监督，提高社会保险政策法规和各项规章制度的执行 ...
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已购得的股票，给中航技造成巨大损失。 （二）严格履行信息披露业务，完善公司治理结构和内部控制制度，大力提高企业的透明度和规范性 1、严格履行信息披露 应聘任具备专业知识和职业操守的独立董事，建立专业的审计委员会、薪酬委员会、提名委员会，完善明确内部控制制度和外部监督措施，以规范化、程序化的方式做出决策 ...
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第四部分会计师关于本次发行的文件4－1财务报表及审计报告4－2盈利预测报告及审核报告4－3内部控制鉴证报告4－4经注册会计师核验的非经常性 股东大会、董事会、监事会独立履行职责的情况；发行人内部控制制度的完整性、合理性及有效性；发行人生产经营体系的完整性及资产、业务、人员、财务、机构的独立性；实际控制 ...
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雇用前的背景调查 员工雇用前的背景调查，是人力资源控制点的基础所在，它主要是针对员工求职时所提交的身份、经历、学历等方面的内容进行调查核实，尤其关注员工 。 通常情况下，内部审计是根据业务需要，按照审计的目标和要解决的问题进行分类审计，主要的内容包括： （一）经营审计：检查和评价内部控制系统以及所分配 ...
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而不便于操作。如《外资金融机构管理条例》对外资金融机构的内部控制未作明确要求，对其业务资料的报送及稽核与核查的规制也甚为原则和简单。这 。 [16] 我国于1986年12月2日通过《中华人民共和国企业破产法》(试行)，该法仅针对全民所有制企业，另外该法还有许多缺陷，实践中的难以推行与该法的不足有一定的 ...
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审计业务都要事先得到批准，并在公司的定期报告中向投资者披露非审计业务 [36]。 (二)监察委员会之权限 美国各州各有其公司法，对于监察委员会的权限并未有明确的规定 和审计事务所向公司所发的「管理」或「内部控制」的审计和会计问题进行交流，以及包括对公司内部审计的职责、预算和人员的讨论。八、汇报董事会， ...
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证明，独立董事制度对于提高上市公司决策过程的科学性、效益性、安全性，加强公司的竞争力，预防上市公司内部控制人为所欲为、鱼肉上市公司和股东利益，强化上市公司 的行为同时进行规范。第一，要采取多种措施，实现上市公司股权结构合理化。针对目前大多数上市公司国有股“一股独大”的现象，笔者建议，政府应积极推行国有 ...
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独立董事必须具备足以独立地履行其职责的个性、品质、知识、经验以及能力等。 针对目前我国上市公司选聘独立董事的随意性和追求名人效应，独立董事缺乏相关专业知识， 内部审计程序，详细讨论审计业务中的问题（尤其是公司账目中有争议的问题），收集审计师们关于审计管理方面的建议，评估公司的内部控制制度，以保证公司的 ...
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