构成要件令其承担民事赔偿责任。 提供中介服务机构的会计师，其在执业的时候应严格按照《公司法》、《股票发行与交易管理暂行条例》、《注册会计师和独立审计》 ，只要对投资人造成损害，就应该让其承担连带责任的规定，他们认为这样做十分必要。原因在于：1）会计师事务所作为上市公司股票发行和流通中信息调查和发布的 ...
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亲属，董事、监事、高管人员的合伙人所形成的关联交易。目前只有上市公司才有关联交易的情形。一般而言，下列各项关联交易，要绝对注意：提供原材料， 外资股发起人、社团法人股、总股本合计)；(7)股票发行价格的折算(每股的净资产、每股的市盈率倍数)；(8)相关问题的说明(资产重组的模式及基本原则、剥离资产处置 ...
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，从投资者的角度看，股权众筹拓宽了投资者的投资渠道。在股权众筹出现之前，投资者的资本投资渠道有购买上市公司股票、国债、企业债券、基金等多种，股权众筹呈现 ，《西南政法大学学报》2015年第2期。 ⒂参见《京东金融官网》。 ⒃参见《众筹与非法集资的区别》。 ⒄参见刘宪权：《论互联网金融刑法规制的两面性》 ...
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对发行人有实质性要求，其主旨在于通过事前的筛选机制，尽量将质量差的公司的股票或者说垃圾股拒于公开发行市场之外。其二，对上市公司治理问题，如果证券法不直接对上市 如，有学者指出：信息披露是规制复杂的证券市场的一个极其简便的方法。它使得参与交易的各方当事人都获取了更为充分的信息，因此，也就没有必要对交易的 ...
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的要求，在境外资本市场总被普遍采用。增量收购类模式上市公司(目标公司、出售方)向收购方定向增资发行一部分股票(发行后占相对控股或绝对控股比例)，收购方则以现金、 公司股东则并不直接作为交易的当事方。与存量收购类模式项下由上市公司股东出售其所持上市公司相区别，增量收购类模式可以理解为上市公司出售其自身的 ...
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股东利用上市公司为其圈钱，即将从股市募集的资金，通过关联交易的方式转移出上市公司。有的通过关联交易侵吞上市公司资产或利用上市公司为其巨额债务提供担保，使上市公 司资产 董事投票，而将其总投票数投给一名或几名候选人。例如，某公司共有两名股东，发行了100股股票，甲持有21股，乙持有79股。若该公司欲为其 ...
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履行义务。然而，在跨期交易的情况下，由于股东身份的变动不居，管理层向哪个时期的股东承担信托责任便成为一个棘手的问题。假定有一位公司股东甲，其公司股权 的独立性、规范企业行为与道德准则、强化公司内部审计职能、增强公司治理的信息披露。2009年7月1日起施行的《深圳证券交易所创业板股票上市规则》也对上市 ...
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，既发生在股票发行过程中，也出现于公司增资配股、利润 分配的场合，在公司日常经营中也多有表现： (1)虚假出资 虚假出资主要指设立上市公司或者增资配股 使以控 股母公司形式控制其他公司的控制股东得到有效的约束，也能够对控制股东和公司之间 关联交易的限制与披露问题做出详细的规定。 至于虚假陈述、操纵市场 ...
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国债市场三个部分。我国债券市场的发展相对于股票市场一直是短板，债券市场规模小、市场化程度低、发行和交易市场割裂。尤其是公司债券，相对于国债和金融债，更 优化资源配置功能。从证券市场成立以来，上市公司一直处于有进无出的状态。据统计，近年来亏损公司数与上市公司数之间呈现较为显着的正相关。人们很难想象亏损的 ...
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，能够“水晶观鱼”，又何必非要选择“雾里看花”？一、股票市场的作用及其存在基础作为企业，上市发行股票的最直接目的就是融资。基于股票市场是公众市场，因而，上市公司 均有本质的区别。现就此做如下粗浅的对比分析两大交易市场的对比分析A、股票交易市场B、资产（产权）交易市场1、市场运作的目的不同A、公司的价值 ...
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