负善良管理人的管理和忠诚义务（Treuepflieht），董事会管理和领导公司业务，并具有极大的独立性，亦对自己的行为负严格责任，而且这种责任不得事先在其 持有证券的权利人 德国立法者不允许投资人继续持有证券，而单纯要求责任人赔偿其投资差价损失和其他费用，因此，仍持有证券的权利人在行使其权利时必须退还 ...
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多事项之自治规范，例如会计师事务所之聘用或解聘事项，规定公司聘用、解聘承办公司审计业务之会计师事务所，依照公司章程规定，由股东会、股东大会或者董事会决定。再如 公司外部人如债权人或者其他任何第三人不发生约束力。因为，公司章程之自治规则性质，决定其仅于公司范围内部与投资及管理有关之事项发生效力，对于公司 ...
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基金可保留已实现的长期资本收益，并就此纳税。但根据美国1942年税法规定，投资公司的股息、利息和任何资本增值在一定条件下是免税的。条件是：第一， 证券投资基金设立之后，作为证券市场上重要的机构投资者，证券投资基金的主要业务范围在于进行金融资产的投资，由基金管理人以基金资产买卖股票、债券、期权等金融资产 ...
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一）董事忠实义务的根据与体现 忠实义务，又称信义义务，指董事管理经营公司业务时，毫无保留地代表全体股东为公司最大利益努力工作，自导利益与公司整体 冲突交易还原为对等性交易的程序，包括以下要素[12]：(1)确定董事利益冲突交易的范围；(2)确定在董事利益冲突交易中，利害关系董事和与该董事之间关系密切的 ...
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约束作用于证券经营管理的各个方面，既包括投资银行、资产管理业务，也包括证券经纪业务、自营业务，既作用于对外业务往来，也作用于内部管理；同时市场价格和 环境变化速度不断加快，使得本来合规的确定性因素变得不确定性，而公司自身的业务范围不断扩大，业务内容也变得越来越复杂，为了应对这些变化，合规内部的知情权 ...
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衰微、融资功能强化， 法定资本制衰落， 授权资本制受到推崇；3 ）对公司经营范围的要求由严格限制到放宽限制， 越权规则从最初的严厉形式渐次缓和， 公司能够给自己带来大量的投资回报； 公司的董事经理开始为公司事务的管理尽心尽力， 期待着能够通过自己的管理使公司业务蒸蒸日上， 从而使自己取得大量的收益； ...
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原公司解散。新设分立实质上是对新设合并的逆向操作。当公司股东或者管理层围绕公司的投资和经营决策产生重大分歧、或者公司业务过于繁杂致使股东很难对公司各项 对原公司债权债务的继受、分立后各方公司营业范围的划分及其他相关问题作出明确约定。具体而言，公司分立协议应包括下列主要内容：（1）分立合同各方拟定的名称 ...
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中国法人的身份，从而可以适用中国的法律规范调控投资公司的经济活动。另一方面，投资公司本身的业务运作需要投资公司可以从事某些目前中国法下只有外国法律主体才可以 适用上尤其需要坚持行为地法优先的原则，它是指在一国范围内开展经济活动的外国公司应当优先适用营业地所在国法律进行调整，接受所在国法院的管辖。原因 ...
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民商事主体之间私法上的法律关系，主要由自然人、法人或其他经济组织在法律规定的范围内以自己的意思自主决定，任何机关或个人不得非法干预。私法自治同时也意味着，社会 。它可以拥有自己的财产，缔结合同，并以自己的名义起诉或应诉。换言之，公司的财产属于公司而非股东或董事，由公司业务所产生的权利和义务，归公司而非 ...
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英美公司法中的“越权原则”（UltraVires）。Gower教授认为，此原则是为了“保证一个投资于金矿的人不至于发现自己拥有的原来是一家煎鱼店的股份，从而向那些 在1991年《美国示范公司法》中规定，除非公司章程作出限制，否则，公司的业务范围是从事任何一项合法的业务。28再次，从法理上看，强制限定 ...
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