针对内部控制审计业务 -法学论文搜索

从于建东案引发的职务犯罪预防若干问题的思考

着国有资产保值增值的艰巨任务，从事着非常重要的日常生产经营管理活动，可控制、调用、交易的资产数目庞大，因此，国有企业干部任免程序的科学性应当引起的专项培训，强化感性认识，深化理性思维，前移预防思想关口。“聘任告知”和“离任审计”要双管齐下，齐头并举，任职期间由上级纪检监察部门定期进行权力警戒，以教育 ...

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经理法律地位之比较研究

：C.A.（1965）p.294.）一案中，WinnL.法官认为，如果公司将其控制的相关权力授予经理从事经营活动，那么，经理的过错就被视为公司的实际过错，美国公司的董事会还根据联邦证券与交易委员会（SEC）的要求，在董事会内部设立了审计委员会、报酬委员会和提名委员会等。（二）中国的选择与公司法的改良 ...

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从于建东案引发的职务犯罪预防若干问题的思考

着国有资产保值增值的艰巨任务，从事着非常重要的日常生产经营管理活动，可控制、调用、交易的资产数目庞大，因此，国有企业干部任免程序的科学性应当引起的专项培训，强化感性认识，深化理性思维，前移预防思想关口。“聘任告知”和“离任审计”要双管齐下，齐头并举，任职期间由上级纪检监察部门定期进行权力警戒，以教育 ...

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公司所有与经营分离论的法律阐释路径——面向我国国企改革深度公司化策略

在东西方社会经济实践中本来就拥有不同的起点与假设，其过程本身就是不同社会理性针对公司所有与经营分离现象借助法律工具进行利弊辨别，兴利除弊，迄今仍未完成的进行时分享机制内部化。在利润分配的利益博弈过程中，企业会利用信息不对称进行内部人控制，通过种种途径将利润从末端向前端转移，以规避红利上缴。比如，加大 ...

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我国税收征管模式的完善及其探索

，税款计算准确性，申报资料的完整性，申报纳税的及时性等承担法律责任。（五）专业化的内部审计（Internal auditing systems）税务审计的内部分工专业化是指税务机关内部设置专门的审计部门，配备专业审计人员。如国外某些国家税务部门都设有税务审计，税务部税管管理下没审计工作指导委员会 ...

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论洗钱犯罪的侦查思路及对策

必须树立信息、情报优先的侦查原则，同时尽快建立起专门针对经济犯罪的信息情报收集系统。首先，在公安系统内部建立经济犯罪情报信息网络，早日实现对洗钱犯罪情报的资源，尤其是在收集洗钱犯罪的线索、证据的过程中，阵地控制、刑嫌调控、情报工作这三项侦查基础业务工作都可展示出巨大的实战威力。犯罪分子通过这种方式 ...

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论离岸金融税收征管法制

是指离岸金融市场上的关联企业间在离岸货币、证券业务中，通过自行提高或降低利率的方式，在跨国关联金融机构内部重新分配利润。例如，某企业在离岸市场上向其或利用其有害税收竞争的交易，应加强税务审计；（7）对于与不合作避税地的交易或利用其有害税收竞争的交易，应确保那些针对有害税收行为的国内防御措施同样适用于 ...

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论离岸金融税收征管法制

是指离岸金融市场上的关联企业间在离岸货币、证券业务中，通过自行提高或降低利率的方式，在跨国关联金融机构内部重新分配利润。例如，某企业在离岸市场上向其或利用其有害税收竞争的交易，应加强税务审计；（7）对于与不合作避税地的交易或利用其有害税收竞争的交易，应确保那些针对有害税收行为的国内防御措施同样适用于 ...

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金融功能异化的金融法矫治

机构内设置专业性的技术咨询委员会，由金融业务专家、法律专家、金融消费者代表、金融经营者代表组成。该委员会负责提出针对不同类型的金融经营者的监管政策、监管使金融法的责权利效原则得到充分体现。金融监管机构应该聘请独立的第三方对其内部运作、组织架构、经费使用、进一步改革、履行金融监管责任进行定期评估。评估 ...

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“保护伞”职务犯罪剖析

的重要原因。我国对严重刑事犯罪和严重经济犯罪历来是非常重视的。改革开放以来，针对新的形势，1982 年就开展了打击严重经济犯罪的斗争，1983 年开展了打击免和结关放行的决定权重新分解，加强直属海关对基层口岸海关或现场业务的管理和控制。要进一步健全税收管理制度，形成严格的税务稽查制度。积极推进税收 ...

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