年度报告，并予公告：（一）公司概况；（二）公司财务会计报告和经营情况；（三）董事、监事、经理及有关高级管理人员简介及其持股情况；（四） 民事赔偿责任（尽管这种责任应间接承担）。若其操纵发行人或者上市公司违反证券法律规定，以发行人或者上市公司名义虚假陈述并给投资人造成损失的，可以由发行人或者上市公司承担 ...
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才会使可能的与现实的投资者增强信心和安全感，保护公众参与投资的热情，实现人员合理配制，发挥资金作用，真正实现社会经济的良性循环。 其次，证券民事责任制度 。其制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给他人造成损失的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。该规定明确了证券服务机构承担过错推 ...
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，与公司负责人，证券承销商及其他签证律师等，负赔偿责任。 我国现行《注册会计师法》没有明确规定会计师执业的民事责任。该法将注册会计师定为执业人员，同时 成为过失侵害第三人民事权利的独立责任主体。即一旦会计师出具虚假的财务报告给第三人造成损失，第三人可以会计师事务所和会计师（直接负责人）作为被告，主张 ...
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再将获得的利润作为股息返还给股东，因此要求分配股利是股东的正当权利。日本公司企业无论经营业绩如何，分红水平总是固定，造成此种政策乃因法人股东相互 Ⅱ、6Ⅲ)。对于小型股份公司，商特法虽然没有要求设置会计监事，但监事的财务监督职权大为加强。 (四)日本1981年(昭和56年)商法及商特法之修正 1974 ...
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成员的人数变动没有内在联系。如果股东人数降为一人时，解散该公司，无疑会对社会经济生活造成损失。高国庆诉林霭融等股权转让纠纷案的判决证明一人公司存在 。 财务会计制度是一个企业能否健康发展和一个社会能否稳定的基础，而一人公司因为股东只有一人，财务会计人员的任免都由唯一股东决定，唯一股东权力过大，财务会计 ...
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法系国家中则被称为股东代表诉讼。股东代表诉讼的基本内容是指违法行为人因其违法行为给公司造成的损失，而公司怠于向该违法行为人请求损害赔偿时，公司股东 财务的具体方式。同时审计委员会须独立于相关董事和经理层高级行政人员，以避免多种职权上或财务上的联系而影响审计委员会的工作，这种独立性有助于防止管理部门伪造 ...
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标准的做法，更有利于保证广大投资者有足够的时间分析、消化消息，从而与内幕人员处于平等地位进行证券交易。 第二，关于具有重要性的信息。如前所述，内幕信息必须是 内幕交易者所应承担的民事责任主要是指由于其进行的内幕交易而给一般投资者及上市公司造成经济损失所承担的责任。除《办法》第14条规定发行人在发行证券 ...
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收购的预期成本降低，交易活动大量增加，证券市场将更趋活跃。因而，证券公司的财务顾问业务也面临新的机会。 十五、协议转让信息披露要求迅速提升，场外转让 而给投资者造成损失的，《证券法》修改后，将从以往的“过错责任”转变为“过错推定”责任，即把“就其负有责任的部分承担连带责任”改为“上述机构和人员分别与 ...
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第207条。前者规定对证券公司违背客户委托买卖证券、办理交易事项以及其他违背客户真实意思表示办理交易以外的其他事项,给客户造成损失的行为,要依法承担赔偿责任。 它违反了《证券法》第67、70条关于禁止内幕交易的规定，核心是内幕人员利用内幕信息从事内幕交易。关于内幕交易违法行为认定理论，本文将在内幕交易 ...
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、有效地监管这种代收代付资金非常重要。一旦监管不当则会给买卖双方造成损失，同时也会给经纪公司带来损失。2.外部交易过程所产生的风险人们对房地产中介机构 要求，为了保证其具有与其营利性相匹配的业务能力和承担责任的能力，对房地产中介人员所应达到的专业知识程度予以明确规定。因此，有关经纪人的资格、佣金的分配 ...
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