对该制度历来就存在旗帜鲜明的对立观点：一方面，Millstein＆MacAvoy在1998年分析了154个美国大型上市公司后，发现20世纪90年代具有积极的和独立的董事的 ，协调好关系。如有人提出监事会的职能应当定位于两个方面，一是对公司财务的监督，二是对董事和经理业务行为合法性的监督。在监事会之外， ...
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规定缺失，则更是中国资本市场与国际惯例接轨的法律障碍。从理论层面看，分析为什么中国证券法律制度同世界主要国际金融中心的相应制度不接轨，为什么存在不同的 的适用对象不同，168规则适用于美国的上市公司和部分大型的外国公司，而169规则适用于非上市公司（即那些准备上市的公司）。不同规则的具体规定也不完全 ...
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环境，必须做出相应的改良与完善。本文试图通过对中西方不同的公司治理结构的比较探讨，分析我国上市公司治理结构中独立董事制度的设计与运行的缺陷问题，提出完善 《指导意见》以来，独立董事制度已进入中国上市公司治理模式体系达四个年头。从上海普瑞投资公司的调查报告来看，独立董事制度运行以来收效甚微，并没有达到 ...
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法人直接或间接持有一个上市公司发行在外的普通股为千分之五时，应当自事实发生之日起三个工作日内，向该公司、证券交易所和证监会作出书面报告并公告（第47 与该公司的合作关系。导致危机时刻无人融资救助。加之山一证券公司财务公开程度不够，自顾不暇的日本银行也无法掌握其确切的损失程度，因此，即使作为它最大股东的 ...
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不存在约束的情况下运作。（3）有限合伙风险投资基金较之于证券投资基金和上市公司也缺乏严格的信息披露制度和政府监管体系。 （三）有限合伙立法与 [23]最后，风险投资家作为有限合伙风险投资企业的经营管理者必须定期向有限合伙人报告企业经营状况和财务状况等方面的信息。 四、有限合伙制风险投资企业的外部监管 ...
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。 下面仅就新公司法和证券法在对发行人、上市公司的规制方面对证券监管风险的转移和弱化作一分析。 1．公司上市门槛降低 新证券法删除了开业3年以上且 这一制度框架内行使其对上市公司进行监督的职权。这些职权包括认可重大关联交易并可以在作出判断前聘请中介机构出具独立的财务顾问报告；提请召开临时股东大会，提议 ...
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国内会计师事务所的制度建设，也会增加上市公司的成本，而实践中，世界五大会计公司之一的安达信公司疯狂制造假审计报告的事实也表明，在审计行业，国际 ？[J].经理人，1999（8）。33[6][美]道格拉斯G拜尔等。法律的博弈分析[M].北京：法律出版社，1999.309[7]应飞虎。法治与德治：一种基于 ...
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信息不完全性。由于信息的公共产品特性，使得上市企业关于新产品、市场占有率、经济效益等的分析可能被竞争对手无偿使用，给上市公司以后的经营活动带来阻力，这可谓上市公司披露 信息溢出效应，他也会理性地将其视为一个不利消息，而不去预测公司下个月的财务报告。（注：胡俞越、高扬：金融市场噪声理论评述。《经济学动态 ...
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在吸引外资的软环境中，资本、投资市场不透明，使外资无法得到企业的信用信息及分析报告，从而不能预测其投资的市场前景；另一方面，缺乏对外资信用的调查，我国 时，商法通过破产制度将此类企业清除出市场，以保持市场上企业信用的纯洁度。上市公司郑百文严重资不抵债、濒临破产，但因政府出面提供担保，即使其负债累累也未 ...
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非常大的问题。 日前，沪深交易所发布通知，要求所有上市公司均应根据新企业会计准则的要求披露07年第一季度财务报告，根据有关预约披露时间，完全以新会计准则为 新会计准则实行以后，净利润和净资产对于证券分析的重要性将下降，而现金流量分析的重要性将会上升，它的直接影响就是促使上市公司估值方法与国际接轨，从以 ...
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