显露出威胁。本文力图揭示关联交易对贷款安全的危害，在分析法律根源的基础上，探讨防范关联交易风险的途径。一、关联交易性质的透视1、关联交易的特征 利益的影响，许多国家都十分重视关联交易的处理，要求财务会计报表对关联交易须予以揭示。德国法律对于事实型关联企业就规定了联合报告制度，要求从属公司董事会负有编制 ...
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“无名有实”的金融控股公司种类繁多且组织结构各异，给我国金融控股公司的发展与风险防范造成了一定的混乱。依据国际惯例，金融控股公司最基本分类依其是否从事金融 围绕着主管机关监控职权行使而设计的。（1）财务报告的提交：金融控股公司应该依照法律规定向主管机关申报其财务资料、交易资料或其他有关资料；（2）主管 ...
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法律陷阱。一些或有事项及期后事项无法在财务报告中体现出来。因此，一些未曾披露的潜在的法律风险将随着企业控制权的转移直接转嫁到收购方身上。 因此，超越 重要组成部分，直接关系到并购的成功与否。在实际操作中，寻找“信得过”的中介机构是防范陷阱的首要一步。 要作到非常详尽的调查是需要相当多的时间和人力投入的 ...
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流动的表外科目（包括外汇衍产品交易）进行统计监测，较为缺乏衍生交易外汇风险防范体系与手段。[6] 2.人民币利率互换 依据2008年《中国人民银行关于开展人民币 的性质、规模和复杂程度相适应的交易对手信用风险、市场风险、法律风险等风险管理制度，并建立企业参与境外衍生交易的交易报告、交易统计和监测制度等 ...
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流动的表外科目（包括外汇衍产品交易）进行统计监测，较为缺乏衍生交易外汇风险防范体系与手段[6]。 2.人民币利率互换 依据2008年《中国人民银行关于开展人民币 的性质、规模和复杂程度相适应的交易对手信用风险、市场风险、法律风险等风险管理制度，并建立企业参与境外衍生交易的交易报告、交易统计和监测制度等 ...
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信誉，房地产企业都必须有透明的信息披露，特别重要的是必须具备和提供可信的财务资料，包括供独立第三方审计。 这一点既是市场融资规则完善和风险防范的需要 及其变更的法定要件几乎无法逾越，这些都会使房地产项目的融资业务陷于极其复杂的法律关系之中。 在这一类项目融资活动中，关键的就是项目的谈判定价，主要就是 ...
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企业技术进步，提高其产品的技术含量，增加大、中型企业的市场竞争能力。二要加强对企业财务的监督，积极参与企业的资产清查盘点工作，协助有关部门对企业 优势，提高金融服务的质量，及时为企业提供有价值的信息，帮助企业尽快建立适应市场变化的运行机制。加强信贷管理，建立风险防范机制。随着市场经济体制的确立，银行 ...
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交易，类型相同的非重大交易可以合并披露，但以不影响会计报表阅读者正确理解企业财务状况、经营成果为前提。同时规定：判断关联方交易是否需要披露，不以交易 不得利用该机会。29对一些非常重大的关联交易适用股东表决权排除制度，确实有助于防范不公平关联交易，保护中小投资者的合法权益。但有些学者对此制度持有异议， ...
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不得投资于非自用不动产，商业银行在中华人民共和国境内不得向非银行金融机构和企业投资。其它法律、法规如《证券法》、《证券投资基金管理暂行办法》虽有分业经营和 联结只是为资金由货币市场流向资本市场提供一个平台，至于何时实现这种流动，在有关风险防范制度未设立和健全的情况下，还是持审慎的态度为好。 （四）其它 ...
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; defect identification; defect disclosure; investment management; transaction by related parties; 近年来,企业财务舞弊案层出不穷,这些舞弊事件都表明了企业内部控制仍然存在缺陷,说明提高上市公司 ...
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