共同基金独立董事制度的争论 《1940年投资公司法》及美国SEC的规则解决投资基金内部投资顾问权力滥用及利益冲突问题的基本原则是以独立董事作为基金股东利益的 交割，也必须执行，因而，尽管《证券投资基金法》及《证券投资基金管理暂行办法》规定基金托管人对基金管理人进行监督，但是这种监督只能是事后监督，其在 ...
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出台的《萨班斯奥克斯利法案》是对安然公司丑闻及该公司的审计者安达信会计师事务所没能阻止欺诈行为的直接反应。该法案再次强调了在 ,中国证券市场投资者数量已经超过1.35亿。372005年,原中国银行业监督管理委员会颁布《商业银行个人理财业务管理暂行办法》,对了解客户规则作出具体要求,首次引入投资者适当性 ...
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.chinawatchnet.com/nnews/moreinfo.asp？kind=1id=3148；北京市财政局与经委并联合发文《北京市破产准备金管理使用暂行办法》，载http：//zfxxgk.beijing.gov.cn/columns/70/2/257879.html ，2010年4月27 ...
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的缺乏等原因，在反贪查账实践中，除了会计资料审阅法外，很少使用内部控制评估等其他审计程序，对这些程序也十分陌生，因此，有必要结合反贪查账的实际，对 档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作；单位应当加强银行预留印鉴的管理，财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人保管，严禁一人保管 ...
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）美国法上私益交易和公平交易义务的基本理论 美国法上的公司内部人不仅包括董事，还包括高级管理人员、控制股东和其他地位相同的人。Clark将符合以下三 的交易；③申请公司与同属集团企业公司之间的财务业务状况和财务业务相关作业办法，与其他同行业惯例比较，没有重大异常现象；④申请公司对于销售给集团企业公司的 ...
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）美国法上私益交易和公平交易义务的基本理论 美国法上的公司内部人不仅包括董事，还包括高级管理人员、控制股东和其他地位相同的人。Clark将符合以下三 的交易；③申请公司与同属集团企业公司之间的财务业务状况和财务业务相关作业办法，与其他同行业惯例比较，没有重大异常现象；④申请公司对于销售给集团企业公司的 ...
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最后一种则因与此原则不甚契合而很少有国家采用；但无论那种模式，皆要求审计机关相对于行政系统应具有一定的独立性。See INTOSAI (International Organization of Supreme Audit Institutions): The Lima Declaration of ...
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与公司相关的专业特长，一般公司倾向于在这两个委员会设置较多的内部董事，而审计委员会和报酬委员会这两个委员会充当的独立监督者的角色，独立董事一般在其中 委员会成员。这加强了独立董事对基金经理的监控责任。目前，关于上市公司或基金管理公司独立董事领取报酬的报道几乎没有，因此，对独立董事得到激励这方面的权利在 ...
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和经营成果产生“重大影响”的，董事会应对定价依据等作出充分披露；注册会计师在审计中应对交易的真实性、合法性、有效性，交易价格的公允性，信息披露的充分性 放弃了市场准入管制。[71]国家国有资产管理局和国家体改委：《股份有限公司国有股权管理暂行办法》（1994年11月3日）第11条。[72]参见前引何浚 ...
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工程合同而发生纠纷的，其他合作建设方应列为共同原、被告。5、实行总分包办法的建筑工程，因分包工程产生纠纷后，总承包人和分包人应作为共同诉讼人，起诉 建设的重大工程，并由国家对工程款结算依法进行管理的除外（需要进行国家审计监督）。10、具备法人资格的承包人的内部分支机构，具备一定的技术能力，对外具备一定 ...
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