公司（银行）法人治理结构中一个不可缺少的组成部分。设立监事会的目的就在于从内部监督银行职员不要以权谋私。目前我国的股份有限公司和规模较大的有限公司部设立了监事会 更加准确可靠，可以针对某一段时间共一个项目同时采取内部审计和外部审计，以求得到更加准确的审计数据，帮助银行领导掌握经营情况和维护资产安全，当 ...
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材料和信息不及时、不完整或不正确的情形疏忽，同时此处也未要求给银行内部直接责任人员予以相应的处罚。[14]这不利于保证人民银行监督职权履行的有效性。新加坡 和效率。与此同时，监管主体除规范直接检查这些控制措施的有效性外，还应要求内部审计职能对监管主体工作出报告，以便及时发出纠正的通知。其三、构筑必要的 ...
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银行。 （三）改善监管手段，提高监管能力 为达到持续性监管要求，巴塞尔核心原则要求内部控制和外部监管相结合，现场监管与非现场监管并用。针对我国银行业监管手段的 ，特别是贷款的审批与具体经办权要严格分离；（2）建立监督机制。设立内部审计、 稽核部门，其权力不受其他部门牵制，直接对董事会负责。加强业务环节 ...
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的真实性；财会人员接受委派机构监督的同时，实行定期监视审计（内部审计）和不定期国家审计（外部审计），财会人员的报酬与企业严格脱离立法完善，确保人员 ，《当代法学》2002 年第 1 期。 [6]江平，邓辉：《论公司内部监督机制的一元论》[J]，《中国法学》，2003年第2期。 [7]WeiguoHe ...
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条 国务院各部门和地方人民政府各部门、国有的金融机构和企业事业组织，应当按照国家有关规定建立健全内部审计制度。各部门、国有的金融机构和企业事业组织的 主管人员和其他直接责任人员依法应当给予行政处分的，应当提出给予行政处分的建议，被审计单位或者其上级机关、监察机关应当依法及时作出决定；构成犯罪的，由司法 ...
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；同时也提出了完善现有监事会制度的对策。 [关键词] 上市公司、监事会、独立董事、内部监督制度、立法完善 现代公司，作为所有权与控制权分离的典型企业组织形式，其 人事、薪酬等重大问题的决策进行监督；而监事会应在公司内部的治理层面，重点在财务方面予以审计监督。 具体而言，独立董事的职能应主要定位于以下几 ...
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看法；同时也提出了完善现有监事会制度的对策。[关键词]上市公司、监事会、独立董事、内部监督制度、立法完善现代公司，作为所有权与控制权分离的典型企业组织形式，其最 人事、薪酬等重大问题的决策进行监督；而监事会应在公司内部的治理层面，重点在财务方面予以审计监督。具体而言，独立董事的职能应主要定位于以下几个 ...
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而且由于这些董事们又往往兼任公司的高级管理人员职位，因而往往会造成公司的“内部人”控制。不仅如此，于中国之内小股东们似乎更愿意扮演一种投机者的角色 委员会。其职责在于对公司资深管理人员的薪酬作出安排。③审计委员会。其职责重要为监督公司内部审计程序并与外部的审计员相互作用保证公司的财政合法性。提名委员会 ...
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的决策、管理到运营，从设立、扩张到终止，从业务拓展到金融创新，从内部操作流程到与客户及政府关系，从母国到东道国，法律风险无处不在（McCormick， 2006） 年中国银监会《商业银行合规风险管理指引》第22条也明确规定：商业银行合规管理职能应与内部审计职能分离，合规管理职能的履行情况应受到内部审计 ...
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中，随时都可调阅税费收缴所需要的全部数据。此外，荷兰税务机关不但在税务系统内部实现联网，而且与海关、银行等许多部门实现联网，并形成了一个庞大的经济数据 质量和效率。 7.查管分离，相互制约。荷兰税务机关建立了健全的内部制约和监督机构。内部审计机构与专司税收征管的机构相对分开，并严格规定了各自的工作职责 ...
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