是国有公司小金库职务犯罪类型，但凡小金库职务犯罪案件有一定的共性：小季将没有财务帐也没有现金出纳帐的2005年、2006年、2007年公司结余的职工工资款，多 自觉执行财务制度，把握犯罪尺度的确很难；小金库案件钱的使用存在一个天知地知你知我知，侦察机构不知的规律，所以一般认定自首比较普遍。 再分析小季 ...
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等。 《指引》要求，商业银行应在全面分析与并购有关的各项风险的基础上，建立审慎的财务模型，测算并购双方未来财务数据，以及对并购贷款风险有重要影响的 ，专门团队的成员可包括但不限于并购专家、信贷专家、行业专家、法律专家、财务专家等。 此外，商业银行应要求借款人提供充足的能够覆盖并购贷款风险的担保，包括 ...
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董事和高级管理人员的资格，审查经营计划和内部控制以及审查包括资本金在内的预计财务状况等。下面具体分述之。1.审查所有权结构监管当局须能审查银行组织的 协议或谅解，以作为准入的条件。另一方面，我国中央银行应尽可能早充实调查统计分析部门，加强与相关国家监管当局之间的协作，建立起信息交流机制以完善信息收集 ...
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对于受理的线索和举报材料，可以有针对性地开展调查工作，运用司法会计技术对有关的财务会计资料或帐目进行检查，便可查实是否存在犯罪事实，是否需要立案侦查。第二 受指聘后依法独立进行的活动，也就说明司法鉴定活动的主体是鉴定人员。上述分析说明，司法会计检查与司法会计鉴定的法律依据和实施主体及在案件侦查的作用是 ...
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集中在第110条统一规定了这些权利“股东有权查阅公司章程，股东大会会议记录和财务会计报告，对公司经营提出建议或者质询。”查阅的对象仅限于公司章程，股东大会 被侵害而间接损害股东利益时，我国还没有提起诉讼的法律依据。在上面，我们分析了股权的性质，认为财产权是绝对要保障的，管理参与权在保障其它股东财产权是 ...
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琼民源、红光、大庆联谊、银广厦等一系列公司和中介机构肆无忌惮地编造虚假财务资料，欺骗广大投资者就是明证。要解决该问题除了需要建立和完善股东表决权制度、股东 事务的充分了解。股东要想及时、准确地维护自己的合法权益，就必须充分掌握分析公司的经营管理信息。所以股东知情权制度是股东提案权和质询权制度、股东诉讼 ...
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机关的监督管理。[21]所谓国家给付，是指因加害人以及相关的责任保险人、财务保证人的支付能力有限，致使受害人无法获得适当的赔偿时，以政府财政分担部分 ，以决定何种损害事故，应该由何种制度加以规范，最为恰当。”[24]基于前面的分析，笔者以为，环境侵权的损害填补必须采取多种损害填补制度相结合且互相协调的 ...
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经营场所和访谈管理人员等方式，直接了解客户信息的方法。将财务资料去伪存真并进行合理分析后，对客户财务状况作出整体的评阶；通过参观经营场所，了解客户的资产 企业在采用一般追讨程序的同时，应尽量了解客户逾期拖欠货款的原因，如属客户财务恶化而拖欠，则应立即采取灵活多样的措施进行大力追讨。 对于高风险客户（即 ...
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的财务概念公告第2号指出：“对决策有用性应作为最重 103 要的质量特征。”并进而指出：“会计信息要于决策有用，要具备两种主要的质量， 月30日第1版。 ②③ 中国证监会首席会计师办公室：《谁审计中国证券市场——审计市场分析》（1997-1999），中国财政经济出版社2001年版，第5、109、201 ...
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业务“密切相关”（closely related）的子公司，如证券经纪人贴现公司、基金管理公司、财务公司等。持股公司的设立并非为了控制银行，它本身也并非经营实体， 》就银行对外投资问题施予严苛限制的主要原因。从我国金融市场的实际情况分析，银行投资基金管理公司可能发生的利益冲突有： 1、由于银行对其储蓄 ...
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