二○一○年十月二十日 第一章 总 则第一条 为了规范律师事务所从事证券投资基金法律业务，根据《律师事务所从事证券法律业务管理办法》（证监会令第41号）， ）是否存在挪用客户资产等损害客户利益的行为，具体包括：是否存在挪用客户交易结算资金和客户信托财产行为，是否存在欺诈客户的行为，是否存在其他损害客户 ...
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质权两分的体例。那么我们可能的选择就是在权利质权部分仅仅规定其特殊适用规范,从而在保证物权法担保物权编逻辑清晰、体系完整的同时,最大限度地避免条文重复 页。不过,许书系在讨论如何防范保理风险时,提出了该法律制度建议。 [11]钟青《权利质权研究》,法律出版社2004年版,第62页。 [12]王闯《让与 ...
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的中国企业所得税法律制度，更加符合市场经济的基本法则，充分体现了中国政府贯彻对外资逐步实行国民待遇原则的精神。 二、参照国际惯例原则，进一步规范和完善企业所得税 中适用的一般反避税原则，某种意义上说，它也是经济实质（或者虚假交易）原则和实质优于形式原则的翻版和表述形式。[23]由于纳税人从事避税的手段 ...
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了销售标签的贷款行为。 关于何种资产可以用以证券化，无论是中国证监会颁布的《证券公司客户资产管理业务试行办法》还是《信贷资产证券化试点管理办法》中均未 网络租赁费收益计划募集说明书》第23页。 [7]周小明：《信托制度比较法研究》，法律出版社1996年版，第13-14页。 [8]参见我国民法通则第69 ...
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及流通性、安全性考虑，我国票据法律制度应采用信用主义，实行票据关系与原因关系的彻底分离，即：承担票据责任的界限，不以商品交易是否兑现为依据，而是由票据 行疏于注意或查询而给予贴现，贴现行应承担过失责任，其次，银行是按照预定的规范进行业务操作的，银行不具有对票据背景进行调查的法定义务，银行的业务性质和 ...
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的是，在本案的控诉审 [28] 中，东京高等法院认为野村证券公司采取的损失填补行为是一种不公正的交易方法，违反了日本独占禁止法第19条的规定。但是 成败论英雄，这一点无论是在大陆法系国家还是英美法系国家都是通行的。因此，法律制度上的差异并不能成为阻碍经营判断原则在大陆法系国家适用的因素。如上所述，虽然 ...
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还专门聘用律师负责解决这些机构具体的法律事务。这样的政府部门很多，例如环境保护署、联邦贸易委员会、税务总署、联邦证券交易委员会、国家劳工委员会等，甚至版权 当中，专门投身公益服务的并不多，但这些律师通过诉讼以及其他活动促进了法律制度的改革，所以他们对律师业以及整个社会仍发挥着重要作用。具体地说，由于 ...
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，金融市场上存在着大量的委托理财现象，如银行推出的人民币或外币理财产品，证券公司推出的集合受托投资管理、保险公司推出的分红保险理财、信托投资公司推出的 对等 一是权利义务没有明确的法律支撑。在委托理财法律性质不明、有关委托理财的法律框架和规范缺失的情况下，根据近似法律制度主张权利往往会导致委托人与受托 ...
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而另一方面，作为参与委托理财行为的交易主体则在信息、技能、知识等专业方面明显欠缺，这样，导致的后果必然是风险高于收益。从法律原理上讲，委托方当事人是 地规范和管理，2001年11月28日，中国证券监督管理委员会又出台了《关于规范证券公司受托投资管理业务的通知)。该《通知》再次重申并强调，受托投资管理 ...
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要求加强会计监管、严厉打击公司财务造假的呼声日益高涨。2002年1月，美国证券交易委员会发表了题为会计职业的监管的政策声明，提出建立一个新的、由 对会计师事务所强制轮换制度等的调查研究。 三、加大公司对财务事项的管理责任 编制并公布财务报告长期以来就是公司管理层的法定义务，但是相关的法律责任并不明确。 ...
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