刑诉法及相关法律法规、司法解释，对审理非法集资案件中的部分问题形成了统一意见，供在审判中参考。 01 关于集资参与人的诉讼地位的确定 《最高人民法院、 的数额在非法集资案件犯罪数额中扣除，生效民事裁判文书可不予撤销。 05 关于审计报告的审查处理 非法集资类案件原则上应当对涉案数额进行司法会计鉴定或者 ...
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非法集资业务的工作人员，包括仅从事记账业务的财务人员（会计）等一般不按犯罪处理。还有，非法集资案件中的业务人员能够及时退回所吸收的代理费、好处费、返点费 ，在此不便做唯一的结论，但可以明确的是，通过委托专业而负责人的辩护律师尽早介入案件，再熟悉案情的基础上做积极而有效的辩护，应该是为争取到最好结果之目 ...
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在犯罪金额中将涉及这部分人的金额予以扣除，司法实践中处理的具体方式不一致。另外，在部分非法集资案件中，集资对象基本是向亲戚和朋友筹集，由于现实中的 查证属实的书面合同、银行账户交易记录、会计凭证及会计账簿、资金收付凭证、审计报告、互联网电子数据等证据，综合认定非法集资对象人数和吸收资金数额等犯罪事实。 ...
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共同犯罪的处理问题作出规定。 主要考虑是:近年来的非法集资案件中，一些单位和个人受利益驱动帮助非法集资犯罪行为人非法吸收资金，从中收取代理费、好处费、返点费 属实的书面合同、银行账户交易记录、会计凭证及会计账簿、资金收付凭证、审计报告、互联网电子数据等证据，综合认定非法集资对象人数和吸收资金数额等犯罪 ...
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更别说设立正规的会计账簿规范集资行为。案发后，许多嫌疑人自己都弄不清楚到底集了多少资，付了多少息，更不用说统筹投资了。由于这些非法集资随意性极大，毫无 的特点和规律，依法严惩犯罪。 二是需要公检法加强案件侦办的协作配合，形成合力。当前在办理非法集资案件中，公安机关受案后要经过人民银行性质认定这一必需 ...
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更别说设立正规的会计账簿规范集资行为。案发后，许多嫌疑人自己都弄不清楚到底集了多少资，付了多少息，更不用说统筹投资了。由于这些非法集资随意性极大，毫无 的特点和规律，依法严惩犯罪。 二是需要公检法加强案件侦办的协作配合，形成合力。当前在办理非法集资案件中，公安机关受案后要经过人民银行性质认定这一必需 ...
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一、仅从事记账业务的会计人员，不宜按犯罪处理河南省高级人民法院、河南省人民检察院、河南省公安厅《关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的指导意见》【豫 户本金、利息共计2995690元折抵本金后，实际诈骗所得48219160元。在非法集资过程中，许某X实际掌控集资款，将巨额集资款分别存入自己多个个人 ...
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其作为专有名词使用，但实际上在刑法上并没有非法集资这个罪名。在实践中，处理有关非法集资的刑事案件一直存在争议，非法集资活动通常以《刑法》第176条规定的 要树立严格的责任意识，及时核实有价值的线索，对近几年的非法集资案件进行深入分析，对非法集资活动的犯罪信息进行全面排查，及时发现并有效制止有非法吸收 ...
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进行性质认定的，行政主管机关应当出具认定意见。类似的情况也发生在很多非法集资类案件中，公安机关也会经常向案发地证监局、金融办等机构要求对涉案平台是否 也无法将其认定为经营行为。因此，涉案公司的财务资料、业务领域、相关司法会计鉴定意见等等也是非常重要的证据。 因此，综上所述，对于为他人提供证券、期货咨询 ...
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查证属实的书面合同、银行账户交易记录、会计凭证及会计账簿、资金收付凭证、审计报告、互联网电子数据等证据，综合认定非法集资对象人数和吸收资金数额等犯罪事实 保障经济增长、维护社会稳定的角度依法准确定罪量刑。以非法集资案件为例说明如下：一是要准确界定非法集资与民间借贷、商业交易的政策法律界限。未经社会公开 ...
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